Thuế TNDN tạm nộp hàng quý có hạch toán vào TK 821 không?

[Nguyen Tu Anh]

Định khoản hạch toán số dư nộp thừa thuế đáng lẽ phải thực hiện trong năm 2006.
Sang năm 2007, bạn hạch toán: Nợ TK 3334/Có TK 811. Từ TK 811 kết chuyển sang TK 911, từ TK 911 sang TK 421. Cuối cùng thì trong 421 cũng đã có 811 rồi.

Các anh chị cho em hỏi với: Năm 2006 DN em đã tạm nộp thuế TNDN nhưng cuối năm quyết toán DN lỗ, em hạch toán vào TK 421,Năm 2007 em được biết thực hiện theo QĐ 48 vậy số dư thuế mà em đã tạm nộp của năm 2006 chuyển sang năm 2007 thì vào TK nào( ý em hỏi giữa TK 421 và 811 ấy) mà 2 tK này liên quan với nhau ntn khi hạch toán ạ?giúp em với

 

[kiều thu hoài]

Nói vậy là bạn đồng ý với phương pháp đưa vào TK421 để giảm lợi nhuận của nguoiquangnam ah?

trước khí xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp thì bạn phải xác định lợi nhuận trước thuế sau đó tính thuế tndn phải nộp cụ thể
thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp = lợi nhuận trước thuế * 28%
lợi nhuận sau thuế = LN TRƯỚC THUẾ - THUẾ TNDN
theo chế độ mới