N
Dear,
Anh cho em hỏi, bây giờ làm sao để xử lý số vốn góp lớn trên sổ sách lớn hơn số vốn góp trên giấy phép kinh doanh ???
Tôi không thích đưa vào TK vay 311 đấy vì phải làm hợp đồng và trên thực tế chẳng ai cho vay 1 đống tiền mà ko lấy lãi (trừ khi làm từ thiện), vậy nên tôi sử dụng TK 3338 vì chỉ cần phiếu thu, ko cần hợp đồng, ko phải trả lãi, cái nào hơn vậy nhanchia
Cái này do sai giá vốn khi xuất kho, tùy theo bạn dùng phương pháp tính hàng tồn kho theo chuẩn nào : bình quân gia quyền, giá đích danh, ....??Nếu có 2 hóa đơn về sau thì phải nhập hàng hóa trước khi bán ra(phiếu nhập ghi nợ 156 có 331) !
Làm sao thì làm nhưng khi Thuế kiểm tra không cần hỏi giải trình là được, làm hợp đồng và tài khoản 311 nhìn vào là biết ngay thủ thuật kế toán sổ quỹ bị âm, còn 3338 là thuế khác(môn bài ...vv)- 3388 là phải trả phải nộp + phiếu thu thì thuế sẽ hỏi thu cái gì đây, tiền gì đây mất công giải trình........????!!!!! Còn làm từ thiện thì người ta cho luôn cả vốn lẫn lời- Cứu nguy cho công ty thì cổ đông phải cho công ty vay không tính lãi, cho vay tính lãi ai coi ....!
Tks , nhưng sang tháng sau công ty em mới làm đăng ký lại GPKD, vấn đề em đang lo bây giờ là tổng nguồn vốn trên bảng cân đối kế toán cao hơn so với trong GPKD vì hết tháng này phải nộp BCTC rồi.
Định khoản số tiền góp vốn đúng với giấy ĐKKD thôi số dư thì cho vào tài khoản phải trả khác (3388- theo dõi chi tiết TK này)- Ví dụ : N112/C411 : 2, 5tỷ; N112/338: 500tr- Tổng cộng 3tỷ đã nộp vào ngân hàng- Góp vốn 2,5 tỷ- công ty nợ 500tr- Sau khi tăng vốn hợp pháp(có giây ĐKKD mới) thì ngoài tiền mặt còn thêm khoản này : N338/C411 500tr - tài khoản 338 đã xong -Chúc thành công !
Anh nhanchia ơi, nhưng mà như vậy thì sẽ không khớp với sổ phụ của Ngân Hàng khi cổ đông chuyển tiền vào công ty theo tài khoản ngân hàng hết và đều ghi trên giấy báo có nội dung nộp tiền là " góp vốn", thuế họ có soi phần này không anh ???
Nội dung vẫn ghi là góp vốn theo sổ phụ, nhưng chưa hạch toán vào vốn điều lệ(chỉ tiêu 411 trên bảng CĐKT), thực sự trên BCTC phần nợ phải trả này cũng thể hiện là Nguồn Vốn của công ty mà(chỉ tiêu 318 trên bảng CDKT)-Thuế không liên quan gì đến phân hạch toán này, nên không bao giờ xem xét, chỉ sợ hạch toán vào TK 711(thu nhập khác) thì toi !
Anh nhanchia cho em hỏi thêm chút xíu, đến tháng 12/ 2014 công ty em chưa có doanh thu nào cả, toàn bộ phần mua CCDC về em có thể nhập kho và để ở tk 153, đến sang năm 2015 em mới bắt đầu phân bổ được không anh, mặc dù hóa đơn mua những CCDC này có trong năm 2014.
Đúng rồi, vào năm 2015 khi nào cty hoạt động thì tùy theo tính chất của CCDC mà xuất kho phân bổ vào 142 hoặc 242: N142/C153 hoặc N242/C153- Sau đó theo từng SP mà chi phí phân bổ N154/C142 hay N154/C242
Dạ, em cảm ơn anh.
Tùy theo CCDC, ví dụ máy vitính sử dụng 2 năm thì mới hư, máy khoan của Nhật sử dụng 1 năm, máy khoan Trung Quốc sử dụng 3 tháng..vv - máy giá trị càng cao thì sử dụng càng lâu- thực tế xuống chỗ SX hỏi công nhân trực tiếp xem CCDC đó dùng khoang bao lâu thì trục trặc là hay nhất !
Nếu cổ đông chuyển tiền thừa bạn làm HĐ vay mượn tạm thời của cổ đông đã nộp bổ sung vốn lưu động hạch toán nợ 111/3388 quỹ tiền mặt sẽ không bị âm, sau này tăng vốn điều lệ lập phiếu chi trả lại số tiền vay mượn tạm
