Hàng về bạn nhá:
1. Mình chưa rõ là khoản 33 triệu đã được ghi nhận doanh thu hay chưa( nên mình chia làm 2 trường hợp)
2. Phần giá vốn của phụ kiện đi kèm phải tách riêng, tuy nhiên xét trên khía cạnh trọng yếu thì theo mình không cần thiết nhá
Okei, Action:
I) Trường hợp 1 : KHoản 33 triệu chưa được ghi nhận vào doanh thu và chưa xuất hóa đơn,
1. Mã đối tượng nhầm lẫn: điều chỉnh Nợ 331(mã ông A)- Có 331(mã ông B):9.000.000
2. Doanh thu sai giảm 30 triệu, thuế sai giảm 3 triệu,, phải thu khách hàng MHS sai giảm 33 triệu, điều chỉnh
Nợ 131: 33 triệu
Có 5111: 30 triệu
Có 3331: 3 triệu
3. Giá vốn sai tăng 9 triệu, hàng tồn kho sai giảm 9 triệu
Nợ 152/156: 9 triệu
Có 632: 9 triệu
5. Thuế TNDN sai giảm = (30+9)* tỷ lệ phần trăm thuế =(30+9)*25%=9.75 triệu
Nợ 821: 9.75
Có 3334: 9.75
6. Các bút toán kết chuyển
Nợ 911: 9.75
có 821: 9.75
Nợ 5111: 30
Nợ 632: 9
Có 911: 39 triệu
Nợ 911: 39 triệu - 9.75 triệu
Có 421: 39-9.75
II) Trường hợp : KHoản 33 triệu đã được ghi nhận vào doanh thu và chưa xuất hóa đơn,
trường hơp này bạn kiểm tra lại kế toán cũ hộ mình là khoản tiền thu được của MHS chị ấy cho vào đâu thì mới làm tiếp được bạn ạ
Chúc bạn buổi tối vui vẻ, có gì cứ hỏi nhá sđt của mình là : 0936.429.057