Cảm ơn mọi người đã chia sẻ với vấn đề mà mình đã đưa ra
Giữa góc độ kế toán và góc độ Thuế hiện tại vẫn còn nhiều bất đồng, nên dân kế toán thường rất đau đầu mỗi khi lên báo cáo. Câu chữ trong các thông tư nghị định, có khi bẻ câu bẻ chữ ra, mỗi người lại hiểu theo một ý.
Thực tế doanh nghiệp nhiều khi không thể nào tuân thủ đúng theo bên thuế được. Ví dụ như bên khách hàng của mình, cứ đòi phải có hóa đơn thì mới trả tiền. Trong hợp đồng bên mình yêu cầu bên đó thanh toán trước 10 ngày cho kỳ thuê tiếp đó, với điều kiện bên mình chỉ gửi Giấy đề nghị thanh toán thôi. Nhưng bên đó cứ nói phải có hóa đơn thì mới thanh toán.
Nếu như soi theo thuế, bên mình xuất hóa đơn sai thời điểm. và bên khách hàng cũng bị gạt chi phí này ra.
Không bị gạt đâu, nội dung hóa đơn ghi rõ thuê văn phòng từ ngày bao nhiêu đến bao nhiêu, đây là đặc thù rồi, bên xuất hóa đơn ghi nhận vat, doanh thu hoặc 3387 tại thời điểm xuất, bên kê khai khấu trừ chỉ được kê vào kỳ thực tế bắt đầu phát sinh. Không riêng gì dịch vụ mà các hoạt động mua bán hàng hóa mà nhiều hoạt động khác, các sai phạm về thời điểm, nội dung ... rất nhiều được xử lý linh động theo hướng: Lợi cho ngành thuế
Câu 16. khi bán hàng ghi thuế suất cao hơn quy định mà cơ sở kinh doanh chưa tự điều chỉnh, cơ quan thuế kiểm tra , phát hiện thì xử lý như sau:
a. Được lập lại hoá đơn mới theo đúng thuế suất quy định.
b. Phải kê khai, nộp thuế theo mức thuế suất ghi trên hoá đơn. c. Phải kê khai, nộp thuế theo mức thuế suất quy định.
d. Không phải kê khai, nộp thuế.
Câu 17. khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra thuế phát hiện trường hợp hoá đơn ghi mức thuế suất thuế giá trị gia tăng thấp hơn quy định thì xử lý bên bán như thế nào?.
a. Được lập lại hoá đơn mới theo đúng thuế suất quy định.
b. Phải kê khai, nộp thuế theo mức thuế suất ghi trên hoá đơn.
c. Phải kê khai, nộp thuế theo mức thuế suất quy định. d. Không phải kê khai, nộp thuế.
Câu 18. khi
cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra thuế phát hiện trường hợp hoá đơn ghi mức thuế suất Thuế giá trị gia tăng thấp hơn quy định thì xử lý bên mua như thế nào?.
a. Yêu cầu bên bán lập lại hoá đơn mới theo đúng thuế suất quy định và được kê khai bổ sung.
b. Khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất ghi trên hoá đơn. c. Được khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất quy định.
d. Không được khấu trừ đầu vào.
Các câu trả lời là đáp án theo thuế hiện nay, gần như hóa đơn xuất và thực tế xử lý không còn cứng nhắc như trước với quan điểm sai mà không làm thiệt cho ngành thuế thì có thể chấp nhận (tuy nhiên không phải là sai quá khủng khiếp)
