Doanh thu cho thuê văn phòng - ghi nhận 3387 ?

[cái mưa]

Chào mọi người ^^
Cty em cho 1 khách hàng thuê văn phòng theo kỳ 3 tháng. Khách hàng yêu cầu bên em xuất hóa đơn để bên đó thanh toán. Cty em xuất hóa đơn cho kỳ thuê văn phòng từ 01/01/2016 đến 30/3/2016 vào ngày 5/1/2016. Đến ngày 14/1/2016 Khách hàng trả tiền. Vậy tại ngày xuất hóa đơn 5/1/2016, em phải hạch toán thế nào, vì không được ghi nhận DT vào 511 và 3387 ?
Bên kiểm toán nói chỉ hạch toán phần thuế GTGT: Nợ 131/có 3331: chỉ phần tiền thuế, còn phần doanh thu thì phải theo dõi ngoài cho đến khi nào thu được tiền mới hạch toán. Tức là đến ngày 14/1/2016 mới được hạch toán là Nợ 131/có 3387.
Nếu vậy thì không theo dõi được công nợ của khách hàng này ạ ?
Hic hic, mà bên em cho nhiều khách hàng thuê, theo dõi như này mà nhầm lẫn là mệt não luôn
Mong mọi người giúp em với. Cảm ơn mọi người nhiều nhiều ^^

 

[cái mưa]

Bên công ty bạn làm về lĩnh vực j mà cho thuê văn phòng kiểm toán lại ns là không được tính vào doanh thu thế

Bên mình làm về nhiều lĩnh vực lắm bạn ơi.
Không phải là không được tính vào doanh thu, mà tại thời điểm xuất hóa đơn thì không đc ghi nhận doanh thu, cho đến khi thu tiền mới được ghi nhận vào 3387 hoặc 5117
Bởi vì, theo TT200, chỉ ghi nhận vào TK 3387 nếu đã thu được tiền
mà khi bên mình xuất HĐ, phải mất 1 thời gian khách hàng mới trả tiền, chứ KH chưa trả ngay.

 

[Nguyễn Văn Toản_301]

Kiểm toán ý kiến như vậy là hoàn toàn đúng đó, để theo dõi được công nợ của từng khách hàng thì bạn mở sổ chi tiết cho tài khoản 3387

 

[cái mưa]

Kiểm toán ý kiến như vậy là hoàn toàn đúng đó, để theo dõi được công nợ của từng khách hàng thì bạn mở sổ chi tiết cho tài khoản 3387

Nhưng mình không được hạch toán vào 3387 khi chưa thu được tiền mà bạn
Mình muốn hỏi là thời gian từ sau khi xuất hóa đơn cho đến khi thu tiền, làm thế nào để mình theo dõi được công nợ của khách hàng ? vì chỉ ghi nhận vào 131 phần thuế thôi mà

 

[Nguyễn Văn Toản_301]

Nhưng mình không được hạch toán vào 3387 khi chưa thu được tiền mà bạn
Mình muốn hỏi là thời gian từ sau khi xuất hóa đơn cho đến khi thu tiền, làm thế nào để mình theo dõi được công nợ của khách hàng ? vì chỉ ghi nhận vào 131 phần thuế thôi mà

Vậy bạn phải theo dõi ngoài thôi, mình lại cứ tưởng hỏi thời gian theo dõi sau khi đã thu được tiền

 

[ghet_that]

Năm này sang năm khác thì mới cần phải thu được tiền, còn trong năm thì kiếm toán sao lại cứng nhắc như vậy nhỉ. Bạn cứ hạch toán 3387 rồi đến kỳ kiểm toán kệ kiểm toán tự tính toán rồi loại. Nên nhớ theo thuế thì khi đã xuất hóa đơn bạn đc phép ghi nhận doanh thu luôn hoặc doanh thu chưa thực hiện tự chọn

 

[cái mưa]

Vậy bạn phải theo dõi ngoài thôi, mình lại cứ tưởng hỏi thời gian theo dõi sau khi đã thu được tiền

hic hic, theo dõi ngoài hay bị nhầm nhọt lắm ấy @@

 

[Kin7]

hic hic, theo dõi ngoài hay bị nhầm nhọt lắm ấy @@

Khi bạn xuất hóa đơn cho loại hình dịch vụ này tức là bên kia phải chuyển tiền cho bạn.
Lúc đấy bạn ms đủ đk để xuất hóa đơn.
Khi xuất hóa đơn, cuối tháng bạn hạch toán 1 phần dt của tháng này vào TK 511.
Phần còn lại hạch toán vào 3387.
Thuế GTGT kê khai nộp luôn kỳ thuyế T1.

 

[cái mưa]

Năm này sang năm khác thì mới cần phải thu được tiền, còn trong năm thì kiếm toán sao lại cứng nhắc như vậy nhỉ. Bạn cứ hạch toán 3387 rồi đến kỳ kiểm toán kệ kiểm toán tự tính toán rồi loại. Nên nhớ theo thuế thì khi đã xuất hóa đơn bạn đc phép ghi nhận doanh thu luôn hoặc doanh thu chưa thực hiện tự chọn

Hiện tại thì hạch toán theo kế toán, chứ có theo thuế nữa đâu bạn. Báo cáo tài chính bây giờ đâu có phục vụ cho thuế nhiều đâu, chủ yếu cho kế toán quản trị thui à
kiểm toán năm 2015 vì vấn đề này mà bên mình với bên kiểm toán cũng tranh cãi nhiều lắm

 

[Kin7]

Còn ông kiểm toán nào bảo ko cho HT vào 3387 thì bạn bảo a về xem lại bản chất TK 3387 giúp mình.

 

[cái mưa]

Khi bạn xuất hóa đơn cho loại hình dịch vụ này tức là bên kia phải chuyển tiền cho bạn.
Lúc đấy bạn ms đủ đk để xuất hóa đơn.
Khi xuất hóa đơn, cuối tháng bạn hạch toán 1 phần dt của tháng này vào TK 511.
Phần còn lại hạch toán vào 3387.
Thuế GTGT kê khai nộp luôn kỳ thuyế T1.

Đồng ý là bên kia phải chuyển tiền. Nhưng Khách hàng đâu có chuyển ngay đâu bạn. Có khi 2 tháng sau mới chuyển ấy. Như vậy mình k hạch toán vào 3387 được

 

[cái mưa]

Còn ông kiểm toán nào bảo ko cho HT vào 3387 thì bạn bảo a về xem lại bản chất TK 3387 giúp mình.

Theo TT 200 nè bạn
Không hạch toán vào tài khoản 3387 các khoản:
+ Tiền nhận trước của người mua mà doanh nghiệp chưa cung cấp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ;
+ Doanh thu chưa thu được tiền của hoạt động cho thuê tài sản, cung cấp dịch vụ nhiều kỳ (doanh thu nhận trước chỉ được ghi nhận khi đã thực thu được tiền, không được ghi đối ứng với TK 131 – Phải thu của khách hàng).

 

[Kin7]

Đồng ý là bên kia phải chuyển tiền. Nhưng Khách hàng đâu có chuyển ngay đâu bạn. Có khi 2 tháng sau mới chuyển ấy. Như vậy mình k hạch toán vào 3387 được

Thế thì bên bạn phạm lỗi xuất hóa đơn khống.
Ko phải nói nhiều.

 

[Kin7]

Theo TT 200 nè bạn
Không hạch toán vào tài khoản 3387 các khoản:
+ Tiền nhận trước của người mua mà doanh nghiệp chưa cung cấp sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ;
+ Doanh thu chưa thu được tiền của hoạt động cho thuê tài sản, cung cấp dịch vụ nhiều kỳ (doanh thu nhận trước chỉ được ghi nhận khi đã thực thu được tiền, không được ghi đối ứng với TK 131 – Phải thu của khách hàng).

Bạn đọc sai rồi. Chán thật.

 

[cái mưa]

Thế thì bên bạn phạm lỗi xuất hóa đơn khống.
Ko phải nói nhiều.

Nếu như bạn nói, xuất hóa đơn là bên kia chuyển tiền ngay, vậy mình theo dõi trên công nọ 131 làm gì ?
mà công ty mình đa số xuất hóa đơn, xong rồi khách hàng mới chuyển. Có lần khách hàng muốn chuyển tiền, còn giục bên mình xuất HĐ để có cơ sở chuyển tiền ấy @@

 

[cái mưa]

Bạn đọc sai rồi. Chán thật.

Tức là mình hiểu sai đoạn này à ? Vì đợt làm kiểm toán, bên kiểm toán quẳng ngay cho bên mình đoạn này, và nói không đc cho vào 3387

 

[Kin7]

Nếu như bạn nói, xuất hóa đơn là bên kia chuyển tiền ngay, vậy mình theo dõi trên công nọ 131 làm gì ?
mà công ty mình đa số xuất hóa đơn, xong rồi khách hàng mới chuyển. Có lần khách hàng muốn chuyển tiền, còn giục bên mình xuất HĐ để có cơ sở chuyển tiền ấy @@

Ko phải nói nhiều.
Sai là sai.

 

[Kin7]

Tức là mình hiểu sai đoạn này à ? Vì đợt làm kiểm toán, bên kiểm toán quẳng ngay cho bên mình đoạn này, và nói không đc cho vào 3387

Kiểm toán hiểu sai.
Bảo kiểm toán đọc lại.

 

[ghet_that]

Thế thì bên bạn phạm lỗi xuất hóa đơn khống.
Ko phải nói nhiều.

Bó chiếu, trừ các doanh nghiệp đặc thù như BĐS thì mới sợ, còn các cty bình thường thuế nó chỉ phạt xuất hóa đơn dịch vụ muộn thôi, còn xuất hóa đơn trước là bình thường cho phép.

kể ra chưa thu được tiền số lượng nhiều thì kiểm toán cũng kinh thật vì nó sợ khai khống doanh thu, bạn có thể hạch toán để theo dõi 1 kiểu nữa là chi tiết 13111 và 13112, hạch toán nợ 13111 có 13112,333, và 13112 dùng để theo dõi phần công nợ hóa đơn đã xuất. khi có tiền về ghi giảm hoặc điều chỉnh. Theo dõi bên ngoài thì có mà vỡ nợ. nợ 131 có 131 kiểm toán còn không cho thì cứ vả gẫy răng cho mình

 

[cái mưa]

Bó chiếu, trừ các doanh nghiệp đặc thù như BĐS thì mới sợ, còn các cty bình thường thuế nó chỉ phạt xuất hóa đơn dịch vụ muộn thôi, còn xuất hóa đơn trước là bình thường cho phép.

kể ra chưa thu được tiền số lượng nhiều thì kiểm toán cũng kinh thật vì nó sợ khai khống doanh thu, bạn có thể hạch toán để theo dõi 1 kiểu nữa là chi tiết 13111 và 13112, hạch toán nợ 133 13111 có 13112, và 13112 dùng để theo dõi phần công nợ hóa đơn đã xuất. khi có tiền về ghi giảm hoặc điều chỉnh. Theo dõi bên ngoài thì có mà vỡ nợ. nợ 131 có 131 kiểm toán còn không cho thì cứ vả gẫy răng cho mình

Bên mình mỗi lần muốn trả tiền cũng đều giục nhà cung cấp xuất hóa đơn, rồi bên mình mới chuyển tiền.
Khách hàng thuê văn phòng của bên mình cũng đều yêu cầu bên mình xuất hđ, sau đó ngta mới trả. Mỗi hóa đơn khoảng 350tr.
Mình cũng nghĩ k thể theo dõi ngoài được, dễ nhầm lẫn, mà dễ có tiêu cực.
Nhưng sao lại hạch toán 133 hả bạn ?
phải là Nợ 1311
Có 1312
Có 3331