Thuế TNDN tạm tính

[phuongthao2784]

Làm tờ khai thuế TNDN tạm tính

Các anh chị ơi cho em hỏi tí ạ.
Em là dân kế toán mới vào nghề. Em có cái này không rõ em nhờ các anh chị hướng dẫn giùm em với có được không ạ?
Chẳng là công ty em là công ty có vốn đầu tư nước ngoài mới thành lập, nhận được giấy chứng nhận đầu tư vào 22/02/2008. Đến 01/04/2008 em nhận được giấy chứng nhận mã số thuế. Em đến cơ quan thuế thì họ hướng dẫn em là không cần phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính cho quý 1. Như vậy có đúng không ạ? Giờ chuẩn bị phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính cho quý 2 rồi em có gọi điện đến số điện thoại 1088 về hướng dẫn thuế, thì họ nói quý 1 vẫn phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính như thường, hàng tháng vẫn phải có báo cáo, họ còn hướng dẫn em nên bổ sung ngay nếu không sau này sẽ bị phạt. Em thấy không biết nên làm thế nào là đúng nữa. Các anh chị gỡ rối giùm em với ạ.
Em cảm ơn các anh chị nhìu nhìu :wall::wall:

 

[BIBI78]

_ Theo mình thì nếu đến T04/2008 bạn mới được cấp MST thì không cần phải làm TNDN tạm tính Q1 , vì thực sự khi có MST thì Cty bạn mới bắt đầu hoạt động được , cho nên bạn không cần làm Q1 đâu .

 

[phuongthao2784]

Như vậy là em không cần phải làm nữa. Em xin hỏi thêm một câu hơi "ngớ ngẩn" nữa được không ạ? Tờ khai thuế TNDN tại các quý trong năm sẽ phải nộp vào thời điểm nào ạ? Lần đầu tiên em làm nên cái gì cũng phải hỏi cả. Các anh chị chỉ giáo giùm em với ạ

 

[BIBI78]

Hạn chót nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN là ngày 25 của tháng tiếp theo .

 

[boloncon]

Hạn chót nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN là ngày 25 của tháng tiếp theo .

Mình tưởng là hạn chót nộp tờ khai TNTT quý là ngày thứ 30 của quý tiếp theo phát sinh quý nghĩa vụ nộp thuế chứ nhỉ?
Suýt nữa mình lại để đến tận 30/7 mới nộp tờ khai TNDN tạm tính quý của quý II/2008 này cơ:wall:

 

[thd6758]

Thời hạn nộp tờ khai thuế TNDN quí chậm nhất vào ngày 30 tháng đầu tiên của quí tiếp theo đồng thời cũng là ngày cuối cùng phải nộp thuế TNDN nếu có.

 

[Chu Huyen]

Em thấy bác thd6758 nói đúng rồi đó. Nếu bác phương thảo mới làm thì bác tham khảo thêm thông tư 134 đi nhé, trong đó quy định rõ lắm mà

 

[thanhhung]

Em thấy bác thd6758 nói đúng rồi đó. Nếu bác phương thảo mới làm thì bác tham khảo thêm thông tư 134 đi nhé, trong đó quy định rõ lắm mà

Hạn nộp tờ khai và nộp tiền của tất cả các loại thuế bạn dọc tại TT60. TT134 không quy định việc này! Chỉ quy định về chính sách thuế TNDN thôi!

 

[Luis LOC]

Các anh chị ơi cho em hỏi tí ạ.
Em là dân kế toán mới vào nghề. Em có cái này không rõ em nhờ các anh chị hướng dẫn giùm em với có được không ạ?
Chẳng là công ty em là công ty có vốn đầu tư nước ngoài mới thành lập, nhận được giấy chứng nhận đầu tư vào 22/02/2008. Đến 01/04/2008 em nhận được giấy chứng nhận mã số thuế. Em đến cơ quan thuế thì họ hướng dẫn em là không cần phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính cho quý 1. Như vậy có đúng không ạ? Giờ chuẩn bị phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính cho quý 2 rồi em có gọi điện đến số điện thoại 1088 về hướng dẫn thuế, thì họ nói quý 1 vẫn phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính như thường, hàng tháng vẫn phải có báo cáo, họ còn hướng dẫn em nên bổ sung ngay nếu không sau này sẽ bị phạt. Em thấy không biết nên làm thế nào là đúng nữa. Các anh chị gỡ rối giùm em với ạ.
Em cảm ơn các anh chị nhìu nhìu :wall::wall:

Theo Luật Quản lý thuế sau khi nhận giấy phép đầu tư (biz license), trong vòng 10 ngày Cty bạn phải đăng ký Thuế TNDN (CIT) và VAT (VAT) cùng lúc theo mẫu do Cục Thuế yêu cầu. Sau khi Cty bạn chính thức nhận được thông báo của Cục Thuế về việc đăng ký và mã số Thuế. Lúc này nghĩa vụ về Thuế của Cty bạn mới thực sự phát sinh.

Thuế VAT (VAT):
+ Nếu bạn đăng ký theo phương pháp khấu trừ: hàng tháng bạn phải nộp tờ khai tháng bắt buộc dù co hay không Thuế VAT. Quyết toán năm cho VAT không cần. Chỉ khi nào bạn có sự điều chỉnh tăng hay giảm thuế VAT. Hạn chót nộp tờ khai tháng và nộp tiền thuế: ngày 20 của tháng tiếp theo.
+ Nếu bạn đăng ký theo phương pháp trực tiếp: hàng tháng nợp tờ khai và thuế như trên. Thời hạn chót là ngày 20 của tháng kế tiếp. Nhưng bạn phải thực hiện Quyết toán năm cho thuế VAT. Thời hạn là không quá 90 ngày sau khi kết thúc năm dượng lịch.

Thuế TNDN (CIT):
+ Hàng Quý thực hiện tạm tính và tạm nộp: thời hạn chót là ngày 30 của quý kế tiếp: Có 2 cách kê khai tạm tính:
- Theo mẩu 1A: kê theo số lợi nhuận x thuế suất.
- Theo mẫu 1B: kê theo số doanh thu x tỷ lệ quy đổi sang lợi nhuận x thuế suất.
+ Quyết toán năm: thời hạn như thuế VAT. Mẫu biểu theo TT60.

Bạn còn thực hiện kê khai Thuế TNCN (PIT) và thuế Nhà thầu nước ngoài (FCT) nếu như có phát sinh.

Chúc bạn thực hiện tốt.

 

[maco]

- Theo mẫu 1B: kê theo số doanh thu x tỷ lệ quy đổi sang lợi nhuận x thuế suất.

tỷ lệ quy đổi sang lợi nhuận <---- Có nghĩa là như thế nào?

 

[Ngatlantim]

Các anh chị ơi.Tờ khai thuế TNDN tạm tính Q1 em kê chi phí có tính cả phần phân bổ Công cụ dụng cụ tháng đó.nhưng khi em hỏi một chị cũng làm kế toán thì chị ấy bảo công ty em chưa có doanh thu nên những chi phí mua Công cụ dụng cụ ... như vậy chưa được phân bổ để tính vào chi phí kết chuyển lỗ đâu mà phải treo trên tài khoản 142(242),thuế chỉ chấp nhận cho DN lỗ những khoản chi phí như lương hay tiền điện,nước...thôi, khi nào có doanh thu thì mới tiến hành phân bổ những khoản treo trên tài khoản 142(242) đó. vậy em phải làm thế nào bây giờ? Liệu có sao ko và có cách nào khắc phục không ạh?

 

[tintin2010]

thế à, bây giờ mình mới biết đấy, thế mà công ty mình cứ vô tư trích bình thường, thuế có nói gì đâu. Mà cty bạn mới thành lập chưa có doanh thu hay sao, nếu chưa có doanh thu thì mình không biết, nhưng đã hoạt động rồi thì theo mình trích cũng được có sao đâu.

 

[thumper]

Theo tớ thì ..ko sao. VÌ đây là Tờ khai thuế TNDN tạm tính, nên nếu có sai sót vẫn oki....

 

[ngoctran7464]

Chào các bạn,
Tôi là kế toán nhưng đã 2 năm nay "mai danh ẩn tích" vì gia đình, nay tôi mới nhận công việc kt cho 1 công ty. Có nhiều điều mới mà tôi không biết, xin hỏi các bạn:
Trước kia, doanh nghiệp làm bản dự kiến thuế TNDN, phân bổ 4 quý trong năm để nộp, đến khi qt thuế thì đóng thêm nếu thiếu hoặc hòan lại nếu dư. Hiện nay, doanh nghiệp chỉ làm tạm tính từng quý theo doanh thu thực tế 3 tháng thôi phải không? Có còn bản dự kiến(cả năm) nữa không?

 

[thumper]

không còn bản dự kiến cả năm đâu chị ạ. Chị nên tham khảo lại một số bài đã post về thuế TNDN tạm tính, chị sẽ hiểu ngay thôi

 

[Ngatlantim]

vâng.công ty em thành lập từ năm 2007 rồi nhưng vẫn chưa có doanh thu (công ty tư vấn). từ mấy tháng rồi em vẫn trích bt nhưng hôm trước em nghe chi ấy nói thế em mới lên đây để win ý kiến các anh chị xem làm thế nào cho đúng để em biết và vào sổ lại.

 

[thanhnha0606]

Chị ngoctran than, hiện nay cục thuế có phát miễm phí phần mềm hỗ trợ kê khai thuế.
Trong phần mềm có đầy đủ các biểu mẫu và hướng dẫn cách làm, chị nên liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế gần nhất để được hướng dẫn kỹ hơn.
Hiện nay chúng ta khai thuế TNDN quý theo số liệu thực tế phát sinh trong quý và không cần bản dự kiến cho cả năm.
Thân ,

 

[vuint]

Chào các anh chị trong diễn đàn.
Em có một câu hỏi mong mọi người trả lời giúp.
Kế toán trước ở công ty em làm tờ khai Thuế TNDN tạm tính quý I/2008 theo mẫu số 01B/TNDN(xác định tỷ lệ chịu thuế TNDN theo doanh thu). Quý II này em mới vào làm, e muốn làm theo MS 01A/TNDN(xác định chi phí cụ thể ps)
Vậy
- Em có thể làm theo mẫu này đc ko, hay cần phải có sự nhất quán giữa các quý là phải làm theo mẫu mà quý I đã làm.
- Chỉ tiêu [11]-chi phí phát sinh trong kỳ(ở mẫu 01A/TNDN) bao gồm những khoản gì.
Mong các a chị chỉ giúp sớm.Sắp hết hạn nộp tờ khai rùi.
Thank!:dogrun:

 

[batam]

bạn ko cần phải làm theo mẫu như Quý 1 đâu, bạn cứ làm theo mẫu 01A/TNDN trên Hệ Thống Kê Khai đó, đây chỉ là thuế tạm nộp theo quý thôi, còn số thực tế phải nộp cuối năm mới quyết toán.
Chúc bạn thành công.
Có ai có ý gì khác không ??

 

[vuint]

thuế TNDN tạm nộp

:director:Theo như batam thì ko cần phải kê khai chính xác, nó có thể thay đổi phải ko. Mình tưởng phải làm chính xác, đến quý 4 tạm tính cũng là quyết toán luôn.
Cho mình hỏi luôn ý thứ hai: Các khoản chi phí ghi vào chỉ tiêu [11] của mẫu 01A/TNDN bao gồm những gì? Bây giờ mình mới bắt đầu làm nên nhiều cái chưa hiểu.
Mong mọi người giúp