Mình đang gặt phải vấn đề rắc rối với thuế TNDN tạm tính của cty. Kế toán cũ không áp dụng biểu mẫu kê khai 01A/TNDN theo 60/2007/TT-BTC. Từ quý 3, 4 năm 2007 vẫn nộp thuế TNDN tạm tính là 2tr/quý. Cuối năm 2007 khi làm QT năm ktoán lại kê khai thuế TNDN tạm tính theo biểu mẫu cũ 03-TNDN-TKTN với tiền thuế phải nộp là hơn 2tr. Quý 1,2 năm 2008 vẫn làm theo mẫu cũ đó và đã đóng đủ số tiền thuế TNDN tạm tính quý 1,2/2008. Tiền thuế quý 4/2007 thì không đóng. Bgiờ thuế gửi thông báo nộp tiền thuế TNDN tạm tính bị thiếu do từ quý 4/2007 và quý 1/2008 > số tiền thuế quý 1,2/2008 mà cty mình đã nộp. Bây giờ mình phải làm lại tờ khai theo mẫu mới, vậy mình làm căn cứ trên doanh thu, chi phí thực tế hay dựa vào số tiền thuế đã kê khai tạm nộp quý 4/2007, quý 1,2/2008 để làm ( biết doanh thu, tính ra chi phí). Bên mình có nhượng bán lại TSCĐ ( có xuất hoá đơn) thì Doanh thu phát sinh có tính cả gtrị bán TSCĐ không? Các bạn giúp mình với, tư vấn sớm dùm mình nhe. Mình cảm ơn nhiều.
