sổ cái hình thức nhật ký chung

Anh chị cho em hỏi cách lên sổ nhật ký chung từ bảng lương ạ ?

Anh chị ơi cho em hỏi hàng số lũy kế từ đầu năm trong sổ cái là mình cộng số dư đầu kỳ (kiểu bài tập giả định cty chỉ có 1 tháng) + với số phát sinh trong tháng là ra đúng ko ạ? Số lũy kế đó nó sẽ khác số phát sinh tháng đúng ko ạ? Em cảm ơn.