Theo điểm 2.9 mục IV phần B thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 "Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT."
Bạn nói bên nhà cung cấp của bạn làm theo hướng dẫn của thông tư như trên. còn phần cty bạn, do các hóa đơn đã bị sai từ tháng 2 đến giờ, tức là các kỳ khai thuế của bạn cũng khai sai luôn nên phải làm bản điều chỉnh số thuế phải nộp cho các kỳ tính thuế sai.
Bạn sử dụng mẫu 01/KHBS cho các kỳ tính thuế sai,ghi rõ nội dung giải thích vì sao sai, để cục thuế theo dõi và điều chỉnh.
Trong kỳ tính thuế tháng này bạn sẽ điền tổng số tiền thuế sai đó vào chỉ tiêu [35] hoặc [37] trong tờ khai 01-GTGT, riêng phụ lục 03-GTGT bạn sẽ ghi rõ các kỳ tính thuế sai, số tiền thuế tăng hoặc giảm.
Chúc bạn mọi sự tốt đẹp
