Hạch toán phần tiền hàng trả cho nhà cc mà không có chứng từ

[contraiutxyz]

Chào wkt ! nhà cung cấp gửi bảng đối chiếu công nợ năm 2012 qua đòi nợ bên e, kiểm tra trên phần mềm e thấy lệch 10 triệu đồng. Hỏi ra mới biết năm 2012 sếp trả cho họ 10 triệu mà phòng kế toán bên e ko biết. Giờ hạch toán chỗ này sao ạ?

 

[proboy1011]

Như vậy thì số dư nợ trên TK 331 đang lớn hơn trên bảng đối chiếu công nợ 10tr?

Theo mình nghiệp vụ này có thể xử lý như sau:
Nợ 331 Có 3388: 10tr (để số dư Nợ khớp với biên bản đối chiếu)

Nợ 3388 Có 111: trả tiền lại cho giám đốc

 

[amtich]

Ðề: Re: Hạch toán phần tiền hàng trả cho nhà cc mà không có chứng từ

Như vậy thì số dư nợ trên TK 331 đang lớn hơn trên bảng đối chiếu công nợ 10tr?

Theo mình nghiệp vụ này có thể xử lý như sau:
Nợ 331 Có 3388: 10tr (để số dư Nợ khớp với biên bản đối chiếu)

Nợ 3388 Có 111: trả tiền lại cho giám đốc

No, làm vậy ko được đâu. Nếu ko có chứng từ hợp lý chứng minh việc GĐ đã thanh toán hộ 10tr trong hợp đồng hay thỏa thuận các bên thì Thuế sẽ bắt bạn ghi nhận 10tr này vào khoản thu nhập khác đấy, và k chấp nhận chi phí hợp lý khi công ty trả 10tr cho GĐ đâu. Muốn xử lý bạn phải yêu cầu bên kia trả lại 10tr cho GĐ bên bạn, rồi trực tiếp công ty bạn thanh toán khoản tiền 10 còn thiếu đó. Nếu có thể làm thu chi qua tiền mặt thì bảo bên kia viết dễ thôi, còn chuyển khoản thì hơi mất công chút.

 

[contraiutxyz]

Ðề: Hạch toán phần tiền hàng trả cho nhà cc mà không có chứng từ

Hên là những hoá đơn đầu vào trên e kiểm tra đều dưới 20 triệu, giờ e xin họ chứng từ chứng minh sếp đã chi trả (sếp alo 1 tiếng có khi ok hơn). rùi hạch toán theo như a proboy dc ko ạ?

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hạch toán phần tiền hàng trả cho nhà cc mà không có chứng từ

Hên là những hoá đơn đầu vào trên e kiểm tra đều dưới 20 triệu, giờ e xin họ chứng từ chứng minh sếp đã chi trả (sếp alo 1 tiếng có khi ok hơn). rùi hạch toán theo như a proboy dc ko ạ?

Trường hợp này vì HĐ < 20tr nên bạn có thể chi có 111 nợ 331 là xong thôi.

 

[contraiutxyz]

Ðề: Hạch toán phần tiền hàng trả cho nhà cc mà không có chứng từ

Giờ ko có tiền để làm phiếu chi nữa đành phải cấn trừ qua 3388 của sếp thôi a/c ạ.

 

[thechung]

Ðề: Hạch toán phần tiền hàng trả cho nhà cc mà không có chứng từ

Chào wkt ! nhà cung cấp gửi bảng đối chiếu công nợ năm 2012 qua đòi nợ bên e, kiểm tra trên phần mềm e thấy lệch 10 triệu đồng. Hỏi ra mới biết năm 2012 sếp trả cho họ 10 triệu mà phòng kế toán bên e ko biết. Giờ hạch toán chỗ này sao ạ?

Ghi nhận bút toán bổ sung vào năm hiện tại

sếp trả sao thì bạn ghi cái đó. Chú ý điều kiện khấu trừ VAT đầu vào

Thân

 

[amtich]

Ðề: Hạch toán phần tiền hàng trả cho nhà cc mà không có chứng từ

Chào bạn, vậy bạn có thể nói rõ sếp thanh toán thì chứng từ thu về là gì không? (nếu ko có thì yêu cầu bên kia cung cấp liên 2 phiếu thu hoặc bản photo liên 1 có đóng dấu và kí tên nếu sếp làm mất rồi). Điều quan trọng ở đây là bạn phải chứng minh được rằng khoản thanh toán đó là thanh toán cho lô hàng công ty bạn mua (vì nếu ko thì ai biết sếp thanh toán cho sếp hay cho công ty). Nếu chứng từ không tiện để thay đổi, thì mình nghĩ bên bạn - bên công ty bạn mua hàng - và sếp bạn ký một phụ lục hợp đồng bổ sung (hoặc 1 biên bản làm việc giữa 3 bên, nhưng tốt nhất là phụ lục HĐ), theo đó sếp bạn sẽ thanh toán hộ cho công ty bạn 10tr. Lúc đó chứng từ mà sếp thanh toán hộ kia sẽ được chấp nhận. Bạn có thể hạch toán Nợ 331/Có 338 để bù trừ.