Hoá đơn trên 20tr không chuyển khoản phải nộp thuế bổ sung thì định khoản sổ sách thế nào?

[cachua0722]

Bên em có 2 hoá đơn trên 20tr em đã kê khai trong t7, t8 nhưng do không chuyển khoản nên t9 em đã làm điều chỉnh mẫu KHBS và nộp tờ khai bổ sung. Nhưng em không biết là trên sổ sách thì em phải hạch toán như thế nào ạ? Vì bình thường sổ sách hàng tháng em làm thì hạch toán các khoản thuế cũng khớp với tờ khai. Giờ những tờ khai không được chấp nhận thì trong sổ sách t7, t8 em không hạch toán luôn hay vẫn hạch toán bình thường trên sổ sách rồi sang t9 mới điều chỉnh ạ? Nếu điều chỉnh lại thì định khoản như thế nào về phần chi phí trên 2 tờ hoá đơn bị bóc ra đấy ạ? Mọi ngời giúp em với ạ.

 

[letaon]

Hóa đơn trên 20 triệu không chuyển khoản thì số thuế đó không được khấu trừ mà tính vào chi phí đó luôn. Nếu như T7,T8 bạn đã hạch toán thì sang tháng 9 bạn làm bút toán điều chỉnh là được.
Nợ TK Liên quan
Có TK 133
Số thuế phải nộp tăng lên thì hạch toán bình thường.
Nợ TK 3331
Có TK 112
Thân chào.