Cách kê khai hoá đơn GTGT đầu vào.

[pop1010]

Em mới làm kế toán nên chưa hiểu lắm nên các tháng trước em đã kê sai hoá đơn đầu vào. Em muốn anh chị hãy giúp em là em phải kê như thế nào nhé. Cụ thể:
Công ty em kinh doanh vật tư thép chịu thuế 10%. Hàng tháng trên phần mềm HTKK PL01-2/GTGT khi có hoá đơn đầu vào em thường kê vào mục 3. Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT. Nhưng bạn em lại bảo em kê như vậy là sai, phải kê vào mục 1. Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT.
Anh chị cho em hỏi: Em kê như vậy là sai ạ? Vậy bây giờ em phải làm thế nào ạ? Em có bị phạt vì kê sai không?
Rất mong được các anh chị giải thích và chỉ giáo giúp em. Em cảm ơn các anh chị nhiều ạ!

 

[bupbexinhnhobabydeptrai]

Hì chào bạn! bình thường tớ chỉ kê khai vào mục hàng hoá dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT vì công ty tớ chỉ sản xuất mặt hàng chịu thuế chứ không có mặt hàng không chịu thuế. Nếu công ty bạn có kinh doanh cả hàng chịu thuế và không chịu thuế thì kê khai như bạn nói. Còn phạt thuế thế nào bạn hỏi mấy bác ở chi cục thuế xem. Khi nộp tờ khai thì bạn hỏi xem nha.

 

[phuongdy2]

Em mới làm kế toán nên chưa hiểu lắm nên các tháng trước em đã kê sai hoá đơn đầu vào. Em muốn anh chị hãy giúp em là em phải kê như thế nào nhé. Cụ thể:
Công ty em kinh doanh vật tư thép chịu thuế 10%. Hàng tháng trên phần mềm HTKK PL01-2/GTGT khi có hoá đơn đầu vào em thường kê vào mục 3. Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT. Nhưng bạn em lại bảo em kê như vậy là sai, phải kê vào mục 1. Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT.
Anh chị cho em hỏi: Em kê như vậy là sai ạ? Vậy bây giờ em phải làm thế nào ạ? Em có bị phạt vì kê sai không?
Rất mong được các anh chị giải thích và chỉ giáo giúp em. Em cảm ơn các anh chị nhiều ạ!

Em phải làm điều chỉnh bổ sung theo mẫu 01/KHBS, mỗi tháng phát hiện sai sót làm 1 tờ này, đồng thời tổng hop lại điều chỉnh trên tờ phụ lục 01-3/GTGT

 

[akane]

http://doimoi.vn

 

[tamnt07]

Mức phạt trong TT 61/2007/TT-BTC, Nghị định 98/2007/NĐ-CP:
Điều 8. Xử phạt đối với hành vi khai không đầy đủ các nội dung trong hồ sơ thuế.
Hành vi khai không đúng, không đầy đủ các nội dung trong hồ sơ khai thuế quy định tại Điều 31 của Luật Quản lý thuế (trừ trường hợp người nộp thuế được khai bổ sung theo quy định) bị phát hiện sau thời hạn quy định nộp hồ sơ khai thuế:
1. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền từ 100.000 đồng đến 1.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu trên bảng kê hoá đơn hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra hoặc trên các tài liệu khác liên quan đến nghĩa vụ thuế.
2. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền từ 150.000 đồng đến 1.500.000 đồng đối với hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu trên hoá đơn, hợp đồng kinh tế và chứng từ khác liên quan đến nghĩa vụ thuế.
3. Phạt tiền từ 200.000 đồng đến 2.000.000 đồng đối với hành vi lập hồ sơ khai thuế ghi thiếu, ghi sai các chỉ tiêu trên tờ khai thuế, tờ khai quyết toán thuế.
4. Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với trường hợp đồng thời có nhiều hành vi vi phạm quy định tại các khoản 1, 2 và khoản 3 Điều này.