Vấn đề khi tiếp nhận Sổ kế toán từ người kế toán cũ

[chauthanhbinh]

Các bạn ơi cho mình hỏi.
Mình là nhân viên mới và kế toán cũ đã nghỉ việc. Sổ sách năm 2009 đến nay vẫn chưa có. Năm 2009 kế toán cty mình báo cáo thuế GTGT (có phát sinh thuế GTGT đầu vào ) và thuế TNDN tạm tính ( có phát sinh chi phí và chưa có doanh thu). Nhưng BCTC năm 2009 lại để trống toàn bộ các khoản mục.
Mình mới làm kế toán nhưng giờ phải làm sổ lại từ đầu. Mình không biết phải bắt đầu từ đâu trong khi năm 2009 có phát sinh chi phí và thuế GTGT nhưng BCTC lại không báo. Mong các bạn giúp mình với!!!

 

[levanton]

Các bạn ơi cho mình hỏi.
Mình là nhân viên mới và kế toán cũ đã nghỉ việc. Sổ sách năm 2009 đến nay vẫn chưa có. Năm 2009 kế toán cty mình báo cáo thuế GTGT (có phát sinh thuế GTGT đầu vào ) và thuế TNDN tạm tính ( có phát sinh chi phí và chưa có doanh thu). Nhưng BCTC năm 2009 lại để trống toàn bộ các khoản mục.
Mình mới làm kế toán nhưng giờ phải làm sổ lại từ đầu. Mình không biết phải bắt đầu từ đâu trong khi năm 2009 có phát sinh chi phí và thuế GTGT nhưng BCTC lại không báo. Mong các bạn giúp mình với!!!

Bạn xem điều lệ, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và các tờ khai thuế đề làm lại. Xem như bây giờ bạn mới vào làm từ đầu. Bạn nên trình bày với giám đốc đề đề nghị mức thù lao cho việc bạn làm thay cho người cũ.

 

[chauthanhbinh]

Bạn xem điều lệ, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và các tờ khai thuế đề làm lại. Xem như bây giờ bạn mới vào làm từ đầu. Bạn nên trình bày với giám đốc đề đề nghị mức thù lao cho việc bạn làm thay cho người cũ.

BCTC năm 2009 đã báo không phát sinh rồi.Vậy có phải BCTC năm 2009 mình phải làm lại không bạn. Hay mình vẫn làm sổ kế toán năm 2009 bình thường và vẫn lấy số dư của năm này để hạch toán tiếp vào năm 2010 mà không phải điều chỉnh lại BCTC năm 2009. Cty mình thành lập tháng 09 năm 2009. Bạn tư vấn giúp mình với. Cám ơn bạn!!!

 

[chauthanhbinh]

Các bạn ơi. Có bạn nào hiểu rõ về vấn đề này không? Giúp mình với?????

 

[levanton]

Các bạn ơi cho mình hỏi.
Mình là nhân viên mới và kế toán cũ đã nghỉ việc. Sổ sách năm 2009 đến nay vẫn chưa có. Năm 2009 kế toán cty mình báo cáo thuế GTGT (có phát sinh thuế GTGT đầu vào ) và thuế TNDN tạm tính ( có phát sinh chi phí và chưa có doanh thu). Nhưng BCTC năm 2009 lại để trống toàn bộ các khoản mục.
Mình mới làm kế toán nhưng giờ phải làm sổ lại từ đầu. Mình không biết phải bắt đầu từ đâu trong khi năm 2009 có phát sinh chi phí và thuế GTGT nhưng BCTC lại không báo.

Như vậy BCTC sai, Sổ sách khả năng cũng không có, nếu có cũng sai

BCTC năm 2009 đã báo không phát sinh rồi.Vậy có phải BCTC năm 2009 mình phải làm lại không bạn. Hay mình vẫn làm sổ kế toán năm 2009 bình thường và vẫn lấy số dư của năm này để hạch toán tiếp vào năm 2010 mà không phải điều chỉnh lại BCTC năm 2009. Cty mình thành lập tháng 09 năm 2009. Bạn tư vấn giúp mình với. Cám ơn bạn!!!

Vì vậy bạn nên làm lại BCTC, không nên ấy số liệu trống trên BCTC (2009) sai đế làm tiếp cho năm 2010. Nên giải quyết , sửa sai trước rồi làm tiếp cho năm 2010.

 

[chauthanhbinh]

Như vậy BCTC sai, Sổ sách khả năng cũng không có, nếu có cũng sai



Vì vậy bạn nên làm lại BCTC, không nên ấy số liệu trống trên BCTC (2009) sai đế làm tiếp cho năm 2010. Nên giải quyết , sửa sai trước rồi làm tiếp cho năm 2010.

Cảm ơn bạn nha!

 

[Minkyway]

Em là kế toán mới ra trường vô một công ty không có kế toán cũ, em tìm sổ sách của công ty cũng không có luôn chỉ có mỗi mấy bản chi phí văn phòng, trong khi đó thì công ty hoạt động từ năm 2007. Được biết là công ty em có thuê kế toán thuế, và giám đốc bảo em làm kế toán văn phòng . Vậy anh chị tư vấn giúp em bây giờ em phải làm như thế nào ?. Em muốn làm sổ sách nhưng chẳng biết số liệu trước khi em vào làm thế nào cả. Hỏi anh kế toán thuế cho cái báo cáo tài chính năm trước cùng các tờ khai để xem thì vẫn chưa lấy được . Giờ em chẳng biết phải bắt đầu từ đâu cả,hjxhjx. Em chỉ biết tập hợp mỗi chi phí cùng những gì phát sinh từ tháng em vào làm mà em vẫn thấy không ổn tí nào . Anh chị cho em lời khuyên với ạ. Cảm ơn anh chị nhiều

 

[levanton]

Em là kế toán mới ra trường vô một công ty không có kế toán cũ, em tìm sổ sách của công ty cũng không có luôn chỉ có mỗi mấy bản chi phí văn phòng, trong khi đó thì công ty hoạt động từ năm 2007. Được biết là công ty em có thuê kế toán thuế, và giám đốc bảo em làm kế toán văn phòng . Vậy anh chị tư vấn giúp em bây giờ em phải làm như thế nào ?. Em muốn làm sổ sách nhưng chẳng biết số liệu trước khi em vào làm thế nào cả. Hỏi anh kế toán thuế cho cái báo cáo tài chính năm trước cùng các tờ khai để xem thì vẫn chưa lấy được . Giờ em chẳng biết phải bắt đầu từ đâu cả,hjxhjx. Em chỉ biết tập hợp mỗi chi phí cùng những gì phát sinh từ tháng em vào làm mà em vẫn thấy không ổn tí nào . Anh chị cho em lời khuyên với ạ. Cảm ơn anh chị nhiều

Bạn báo với giám đốc, trình bày là việc kế toán bạn làm được để giám đốc nói bên làm kế toán chuẩn bị giao lại BCTC năm trước, các tờ khai thuế đề bạn xem, tham khảo.
Và công việc, tốt nhất là bạn đề họ làm hoàn chính năm 2010, sang đầu năm 2011 bạn làm.

 

[Minkyway]

Bạn báo với giám đốc, trình bày là việc kế toán bạn làm được để giám đốc nói bên làm kế toán chuẩn bị giao lại BCTC năm trước, các tờ khai thuế đề bạn xem, tham khảo.
Và công việc, tốt nhất là bạn đề họ làm hoàn chính năm 2010, sang đầu năm 2011 bạn làm.

Em cũng nghĩ vậy ,có lẽ nếu làm tiếp ở đây thì em sẽ lấy quyết toán năm 2010 của thuế và sang đầu năm 2011 thì mới vô sổ . Nhưng nếu thế thì phải đến sau 3 tháng đầu của năm thì mới có thể ghi số dư của năm trước đúng không anh ? Em mới ra trường nên cũng không biết phải làm như thế nào nữa. Em cảm ơn anh Levanton nhiều nha.

 

[chauthanhbinh]

Trường hợp của cty em thì kế tóan lúc trước hàng quý có báo cáo thuế TNDN tạm tính. Giờ em làm sổ có phải em phải làm sao cho kết quả giữa bảng báo cáo thuế TNDN tạm tính với sổ sách giống nhau không. Vì nếu em dựa vào những hóa đơn chứng từ hợp lệ (và những chứng từ hiện có thực) để làm sổ. Vì cty phát sinh nghiệp vụ ít nên việc em xác định doanh thu và chi phí không mất thời gian. Nhưng kết quả doanh thu và chi phí của em không giống với báo cáo trước của kế tóan. Em cũng không biết từ đâu mà kế tóan trước đây ra con số này. Vậy bây giờ em không biết nên chọn trường hợp nào để làm sổ:
TH1: Dựa vào báo cáo thuế TNDN tạm tính để cho ra kết quả giống nhau
TH2: Chỉ hạch tóan những hóa đơn chứng từ hợp lệ để làm sổ.
Gờ em phải làm sao. Mong các anh, chị, các bạn hướng dẫn!

 

[hongthu111]

em ơi chỉ hạch toán những hóa đơn chứng từ hợp lệ thôi, cái báo cáo thuế TNDN tạm tính đấy nó gọi là tạm tính nên cũng ko chính xác đâu (cũng có trường hợp kế toán làm chính xác luôn em ạ)

 

[hongnhung2503]

Trường hợp của cty em thì kế tóan lúc trước hàng quý có báo cáo thuế TNDN tạm tính. Giờ em làm sổ có phải em phải làm sao cho kết quả giữa bảng báo cáo thuế TNDN tạm tính với sổ sách giống nhau không. Vì nếu em dựa vào những hóa đơn chứng từ hợp lệ (và những chứng từ hiện có thực) để làm sổ. Vì cty phát sinh nghiệp vụ ít nên việc em xác định doanh thu và chi phí không mất thời gian. Nhưng kết quả doanh thu và chi phí của em không giống với báo cáo trước của kế tóan. Em cũng không biết từ đâu mà kế tóan trước đây ra con số này. Vậy bây giờ em không biết nên chọn trường hợp nào để làm sổ:
TH1: Dựa vào báo cáo thuế TNDN tạm tính để cho ra kết quả giống nhau
TH2: Chỉ hạch tóan những hóa đơn chứng từ hợp lệ để làm sổ.
Gờ em phải làm sao. Mong các anh, chị, các bạn hướng dẫn!

Theo mình nghĩ bạn nên dựa vào các hoá đơn hợp lệ để làm sổ, còn số chênh lệch bạn hỏi trực tiếp người kia vì đôi khi làm báo cáo thuế TNDN tạm tính vội nên đã cộng thêm 1 số chi phí ko có hoá đơn (như tiền lương chẳng hạn) mà chưa kịp làm chứng từ. Nếu kế toán trước làm sai thì ko nên đi theo cái sai của họ, sau này mình sẽ ko phải chịu trách nhiệm.
Tiện đây cho mình hỏi mọi người luôn.Tờ khai thuế TNDN tạm tính có nhất thiết phải đúng hoàn toàn với sổ sách vì mình nghĩ nó mới là "tạm tính", quan trọng là quyết toán thuế TNDN năm. thuế có xem sổ sách hàng quý của DN không? vì cty mình chỉ in sổ theo năm thôi.

 

[chauthanhbinh]

em ơi chỉ hạch toán những hóa đơn chứng từ hợp lệ thôi, cái báo cáo thuế TNDN tạm tính đấy nó gọi là tạm tính nên cũng ko chính xác đâu (cũng có trường hợp kế toán làm chính xác luôn em ạ)

Chị ơi sãn đây cho em hỏi, cty em có vốn điều lệ là 1 tỷ bằng TGNH. Từ khi công ty bắt đầu thành lập giám đốc cty chuyển vào ngân hàng bằng nguồn vốn tự có là 100.000 USD (tỷ giá 18.500 VND). Cho nên số tiền trên VDL thấp hơn vốn tự có. Như vậy có vi phạm qui định nào không vậy chị. Em định khoản như thế này có đúng không:
Nợ TK 1122: 1.850.000.000
Có 411: 1.850.000.000
Còn một vấn đề nữa là cty em sau đó đổi USD thành tiền mặt và rút toàn bộ số tiền mặt này (tỷ giá: 18.700 VND). Vậy cuối tháng em nên hạch toán chênh lệch tỷ giá thế nào. Chị giúp em với.
Cảm ơn chị rất nhiều!