bảng cân đối số phát sinh đã cân nhưng bảng cân đối kế toán thì chưa cân ? ? ?

[DHH]

các bạn thân mến , sau khi tính toán , định khoản trên phần mềm kế toán, mình có lên bảng cân đối số phát sinh thì thấy số liệu cân rồi, nhưng khi lên bảng cân đối kế toán thì lại thấy nguồn vốn chênh với tài sản là 334000đ.
Số 334000đ là số thuế TNDN tạm tính quý 2/ 2010. Trước kia do làm trên excel nên có chút nhầm lẫn dẫn đến tính ra quý 2 lãi , và số thuế TNDN phải nộp cho quý 2 là 334000. Nhưng sau khi làm lại trên pm kế toán thì quý 2 lỗ, nhưng tiếc là cty mình đã nộp số thuế kia rồi. Chính vì vậy mặc dù lỗ nhưng mình vẫn định khoản như sau :

N8211/ c3334 : 334000
N3334/C111 : 334000
chính điều này dẫn đến việc trên bảng cân đối kế toán nguồn vốn chênh với tài sản là 334000.

Không biết mình phải điều chỉnh ntn để bảng cân đối kế toán cân nhỉ ?
Nhân đây mình cũng muốn hỏi các bạn, báo cáo tài chính, bảng cân đối số phát sinh, bảng cân đối kế toán, báo cáo kq kinh doanh, quyết toán thuế TNDN năm phải thể hiện như thế nào để biết được mình đã làm đúng.

 

[Truong Nguyen]

các bạn thân mến , sau khi tính toán , định khoản trên phần mềm kế toán, mình có lên bảng cân đối số phát sinh thì thấy số liệu cân rồi, nhưng khi lên bảng cân đối kế toán thì lại thấy nguồn vốn chênh với tài sản là 334000đ.
Số 334000đ là số thuế TNDN tạm tính quý 2/ 2010. Trước kia do làm trên excel nên có chút nhầm lẫn dẫn đến tính ra quý 2 lãi , và số thuế TNDN phải nộp cho quý 2 là 334000. Nhưng sau khi làm lại trên pm kế toán thì quý 2 lỗ, nhưng tiếc là cty mình đã nộp số thuế kia rồi. Chính vì vậy mặc dù lỗ nhưng mình vẫn định khoản như sau :

N8211/ c3334 : 334000
N3334/C111 : 334000
chính điều này dẫn đến việc trên bảng cân đối kế toán nguồn vốn chênh với tài sản là 334000.

Không biết mình phải điều chỉnh ntn để bảng cân đối kế toán cân nhỉ ?
Nhân đây mình cũng muốn hỏi các bạn, báo cáo tài chính, bảng cân đối số phát sinh, bảng cân đối kế toán, báo cáo kq kinh doanh, quyết toán thuế TNDN năm phải thể hiện như thế nào để biết được mình đã làm đúng.

Cái này các đồng chí mới làm BCTC vẫn thường hay mắc phải. Lý do tại sao. phần thuế phải nộp nó chạy vào chỉ tiêu thuế và các khoản phải nộp nhà nước. trong khi đó cái phần treo trên tk 821 nó chả chạy vào chỉ tiêu nào cả, tớ thì cứ để trống cái chỉ tiêu thuế trước đã.

 

[levanton]

Phần hạch toán thuế TNDN tạm tính:
Nợ 8211
Có 3334

Khi nộp:
Nợ 3334
Có 111, 112

Kết chuyển chi phí thuế TNDN ( dù là tạm tính)
Nợ 911/ Có 8211 thì sẽ hết chênh lệch.

 

[tuoihoa]

Phần hạch toán thuế TNDN tạm tính:
Nợ 8211
Có 3334

Khi nộp:
Nợ 3334
Có 111, 112

Kết chuyển chi phí thuế TNDN ( dù là tạm tính)
Nợ 911/ Có 8211 thì sẽ hết chênh lệch.

Bác levanton có thể nói rõ hơn được không ah?.Em cũng bị như vậy, bảng cân đối phát sinh cân nhưng bảng cân đối kế toán không cân, số chênh lệch đúng bằng số thuế TNDN tạm tính, lúc tạm tính em cũng dk Nơ911/có 8211 nhưng bảng cân đối kế toán vẫn bị lệch.Em mới làm BCTC lần đậu nên cái gì cũng mù mờ, các bác giúp em với nhé!

 

[nguoiconxunui]

Bác levanton có thể nói rõ hơn được không ah?.Em cũng bị như vậy, bảng cân đối phát sinh cân nhưng bảng cân đối kế toán không cân, số chênh lệch đúng bằng số thuế TNDN tạm tính, lúc tạm tính em cũng dk Nơ911/có 8211 nhưng bảng cân đối kế toán vẫn bị lệch.Em mới làm BCTC lần đậu nên cái gì cũng mù mờ, các bác giúp em với nhé!

lúc tạm tính sao lại chơi N911/C8211 thế hử? trên 8211 có chưa mà chuyển sang 911 ? cái này cuối cuối năm kết chuyển để làm báo cáo
Liên quan tới thuế TNDN là các bút toán như bác LVT trên kia , theo thứ tự nhé

 

[tuoihoa]

dạ em cũng làm từng bước như bác levanton day chứ ah.Nhưng nó vẫn không cân

 

[levanton]

dạ em cũng làm từng bước như bác levanton day chứ ah.Nhưng nó vẫn không cân

Em gửi e mail , kèm file anh xem nhé

 

[kim dung nguyen]

Em gửi e mail , kèm file anh xem nhé

Thêm 1 cái đk : Nợ 911/Có 421 nữa là cân thui mà.
Mình định khoản thế này nè:
Xác định số tạm nộp: ( Giã sử số tiền trước thuế là: 50t nhá)
Nợ 821/có 334: 12.500.000
Khi nộp: Nợ 334/có 111: 12.500.000
KC: Nợ 911/có 821: 12.500.000
KC sau thuế: Nợ 911/Có 421 : (50.000.000-12.500.000) = 37.500.000
Vì mình làm sổ sách hàng tháng nên ĐK như thế.
Hổng biết có đúng hok nữa!!!!!

 

[hoctapnd]

Thêm 1 cái đk : Nợ 911/Có 421 nữa là cân thui mà.
Mình định khoản thế này nè:
Xác định số tạm nộp: ( Giã sử số tiền trước thuế là: 50t nhá)
Nợ 821/có 334: 12.500.000
Khi nộp: Nợ 334/có 111: 12.500.000
KC: Nợ 911/có 821: 12.500.000
KC sau thuế: Nợ 911/Có 421 : (50.000.000-12.500.000) = 37.500.000
Vì mình làm sổ sách hàng tháng nên ĐK như thế.
Hổng biết có đúng hok nữa!!!!!

Này thuế TNDN sao lại vào phải trả người lao động rồi. Bạn có đọc kĩ không đấy làm như bác levanton kia mới đúng kìa:wall: