Định khoản truy thu và phạt thuế?

[AMSTOM]

Chào các bạn, Cục thuế vừa kiểm tra việc Quyết toán thuế của công ty mình trong 3 năm 2007; 2008; 2009 và có kết luận như sau:
+ Truy thu thuế TNDN số tiền: 5.736.557 đồng
+ Truy thu thuế GTGT số tiền: 9.157.000 đồng
+ Phạt chậm nộp thuế số tiền: 7.670.530 đồng
Tổng số tiền truy thu và phạt là: 22.564.087 đồng
Thuế TNDN năm 2009 phải nộp là: 34.560.249 đồng được điều chỉnh giảm 6.897.542 đồng còn lại 27.662.707 đồng. Công ty mình hiện đã nộp thuế TNDN năm 2009 được 21.000.000 đồng, còn lại 6.662.707 đồng chưa nộp.
Cục thuế yêu cầu:
1. Công ty mình phải nộp đầy đủ số tiền truy thu, tiền phạt vào TK tạm giữ của cục thuế. Nộp số tiền thuế TNDN năm 2009 còn lại vào kho bạc nhà nước
2. Điều chỉnh sổ sách kế toán theo đúng kết quả kiểm tra ở trên.
Mình đang rất lúng túng trong việc điều chỉnh, định khoản các số liệu ở trên, các bạn giúp mình với nhé (theo quyết định số 15).
Cảm ơn các bạn!

 

[ha na ha my]

Có thông báo nộp thuế N811/C 3334 + 3331 +3338
Khi nộp thuế N 3334 + 3331 +3338/cC 111,112

 

[nguyetcoi]

theo mình thì như vầy :
- bạn cần xác định thuế truy thu của từng năm, chi tiết từng loại thuế trong 3 năm 07-08-09
- tiến hành điều chỉnh sổ sách tại thời điểm kiểm tra của cơ quan thuế
- ghi nhận thuế phải nộp theo biên bản kiểm tra 811/3331-3334-3338, khi đi nộp thuế 333../111-112
- cuối năm qt thuế kê khai trên bảng tình hình thực hiện nộp ngân sách nhà nước các khoản phạt truy thu đó vào cột truy thu, các khoản phát sinh trong năm vẫn kê khai bình thường.

 

[AMSTOM]

Cảm ơn các bạn, mình muốn hỏi thêm một chút nữa là thuế TNDN năm 2009 phần được giảm điều chỉnh ở năm 2010 thì phải định khoản thế nào?, vì nếu điều chỉnh tại thời điểm có quyết định phạt như ý kiến của các bạn ở trên thì TK 3334 hiện còn dư có 6.897.542 đồng do không phải nộp, Lợi nhuận năm 2009 giảm là do doanh thu của năm 2009 bị đẩy về năm 2007 làm tăng LN của năm 2007 và phần truy thu thuế TNDN ở trên là của năm 2007, mong các bạn giúp đỡ thêm.