Các anh chị ơi trả lời giúp em câu này với ạ: Khi công ty chuyển tiền gửi ngân hàng để trả nợ người bán khi chưa nhận được Giấy báo nợ của ngân hàng thì định khoản là Nợ 113/ Có 112. Và khi nhận được giấy báo nợ thì hạch toán là Nợ 331/ Có 113. E thấy cách hạch toán này vi phạm nguyên tắc kế toán tiền gửi ngân hàng: khi nhận được giấy báo nợ hoặc có mới được hạch toán vào tài khoản này. E muốn hỏi là tại sao chế độ kế toán lại hướng dẫn cách toán này ạ?
Việc gì phải rắc rối thế hả bạn?
Khi bạn chuyển tiển xong, bạn đương nhiên có một liên uỷ nhiệm chi đúng không? Căn cứ vào đó là bạn có đủ cơ sở hạch toán:
Nợ TK 331 (số tiền trả khách hàng)
Nợ TK 6427 (phí dịch vụ ngân hàng)
Nợ TK 13311 (thuế GTGT dịch vụ ngân hàng)
Có TK 112, 311, 341
Việc gì bạn phải hạch toán vào 113 làm gì cho nó phức tạp hả bạn? Nguyên tắc quá làm gì?
Khi nào có sổ phụ Ngân hàng về thì đối chiếu, nếu lệch thì điều chỉnh cho khớp với sổ phụ là được!
