Thiếu tiền khách hàng nợ cũ

[chicbong]

Năm 2008 còn khoản nợ 100tr nhưng kế toán bỏ sót, tới năm nay khách hàng chuyển trả nợ nên dư số tiền này.
Vậy mình định điều chỉnh 1 bút toán vào đầu năm 2010
Nợ 1388
Có 131
Khi khách trả số tiền qua NH mình hạch toán
Nợ 131
Có 1121

Vậy còn dư nợ 1388 phải xử lý thế nào, mọi người bảo giúp mình nhé:wall:

 

[nguoitronggiangho]

Năm 2008 còn khoản nợ 100tr nhưng kế toán bỏ sót, tới năm nay khách hàng chuyển trả nợ nên dư số tiền này.
Vậy mình định điều chỉnh 1 bút toán vào đầu năm 2010
Nợ 1388
Có 131
Khi khách trả số tiền qua NH mình hạch toán
Nợ 131
Có 1121

Vậy còn dư nợ 1388 phải xử lý thế nào, mọi người bảo giúp mình nhé:wall:

Bạn kiểm tra xem kế toán cũ có cho phần nợ đó vào phần nợ xấu không..? Theo dõi ở tài khoản ngoại bảng( TK 004 Nợ khó đòi đã xử lý). Nếu đã có thì khi khách hàng trả thì bạn hạch toán
Nợ TK 112
Có TK 711
Và hạch toán ghi Có TK 004 : số tiền nhận được
Thế thôi bạn ạ
Trong trường hợp không có khoản đó , bạn cũng chỉ hạch toán vào thu nhập khác thôi chứ không thể treo vào 1388 được. Như vậy sẽ không khớp với bảng cân đối TK ( số dư đầu năm). Thân

 

[sang mai]

Đây là khoản nợ thực tế à? Nếu là thực tế mà bị bỏ sót thế này mà đối tác không trả tiền là một tổn thất lớn cho doanh nghiệp và có khi phải bỏ tiền tui mà đền sếp đó.

 

[buinguyenco]

Bạn kiểm tra xem kế toán cũ có cho phần nợ đó vào phần nợ xấu không..? Theo dõi ở tài khoản ngoại bảng( TK 004 Nợ khó đòi đã xử lý). Nếu đã có thì khi khách hàng trả thì bạn hạch toán
Nợ TK 112
Có TK 711
Và hạch toán ghi Có TK 004 : số tiền nhận được
Thế thôi bạn ạ
Trong trường hợp không có khoản đó , bạn cũng chỉ hạch toán vào thu nhập khác thôi chứ không thể treo vào 1388 được. Như vậy sẽ không khớp với bảng cân đối TK ( số dư đầu năm). Thân

Mình đồng ý với giải pháp của nguoitronggiangho.

 

[chicbong]

Thực tế bút toán này là tớ định tiếp bước cách làm của kế toán cũ. Nhưng phân vân ko biết cách giải quyết số dư ở TK 138 nên muốn nhờ mọi người bảo dùm.

Vì năm 2008 có đến 3 khoản nợ như vậy mà kế toán cũ lại thiếu. Sau đó xử lý vào đầu năm 2009 theo như cách như trên, hiện tại vẫn treo ở bên có Tk138.
Rồi lại thiếu 4 khoản trả trước của năm 2008 và xử lý ghi
Nợ 1388
Có 131
Và treo bên nợ TK 1388

Vậy phải làm sao để ghi lại đúng những bút toán này, ko còn số dư tại Tk 138 nữa. Mọi người & bạn nguoitronggiangho làm ơn giúp mình với. Rất cảm ơn mọi người!

P/s: Đây là các khoản tạm ứng trước của khách và công nợ thực tồn tại chứ ko phải nợ khó đòi.

 

[dau3chom]

Năm 2008 còn khoản nợ 100tr nhưng kế toán bỏ sót, tới năm nay khách hàng chuyển trả nợ nên dư số tiền này.
Vậy mình định điều chỉnh 1 bút toán vào đầu năm 2010
Nợ 1388
Có 131
Khi khách trả số tiền qua NH mình hạch toán
Nợ 131
Có 1121

Vậy còn dư nợ 1388 phải xử lý thế nào, mọi người bảo giúp mình nhé:wall:

Theo mình phải xác định lại đã không ghi bút toán nào để dẫn đến việc bỏ sót khoản nợ này.
Nếu là sai sót không trọng yếu:
Ghi sổ lại bút toán chưa được ghi nhận như 1 bút toán bình thường trong năm phát hiện ra sai sót.
Nếu sai sót trọng yếu:
Tính toán lại số dư đầu kỳ các năm liền sau năm bị sai sót giống như không bị sai sót, sau đó, sửa số dư đầu kỳ của các tài khoản bị ảnh hưởng trên sổ kế toán của năm phát hiện sai sót.

 

[chicbong]

Thực tế bút toán này là tớ định tiếp bước cách làm của kế toán cũ. Nhưng phân vân ko biết cách giải quyết số dư ở TK 138 nên muốn nhờ mọi người bảo dùm.

Vì năm 2008 có đến 3 khoản nợ như vậy mà kế toán cũ lại thiếu. Sau đó xử lý vào đầu năm 2009 theo như cách như trên, hiện tại vẫn treo ở bên có Tk138.
Rồi lại thiếu 4 khoản trả trước của năm 2008 và xử lý ghi
Nợ 1388
Có 131
Và treo bên nợ TK 1388

Vậy phải làm sao để ghi lại đúng những bút toán này, ko còn số dư tại Tk 138 nữa. Mọi người & bạn nguoitronggiangho làm ơn giúp mình với. Rất cảm ơn mọi người!

P/s: Đây là các khoản tạm ứng trước của khách và công nợ thực tồn tại chứ ko phải nợ khó đòi.

Nhờ mọi người chỉ bảo thêm dùm mình trường hợp này với