Định khoản phần chênh lệch giữa vốn điều lệ và vốn thực tế

[chauthanhbinh]

Chào các bạn!
Cty mình có vốn điều lệ là 1 tỷ bằng TGNH. Từ khi công ty bắt đầu thành lập giám đốc cty chuyển vào ngân hàng bằng nguồn vốn tự có là 100.000 USD (tỷ giá 18.500 VND). Cho nên số tiền trên VDL và số tiền thực đầu tư chênh lệch nhau. Như vậy có sao không? Mình không biết nên định khoản thế nào. Có phải là:
Nợ TK 1122: 1.850.000.000
Có 411: 1.850.000.000
Mình còn thắc mắc một điều sau đó cty mình bán toàn bộ USD và rút bằng tiền mặt (tỷ giá lúc đó là 18.700 VND). Vậy cuối tháng mình hạch toán chênh lệch tỷ giá thế nào.
Các bạn giúp mình với.
Cảm ơn các bạn!

 

[chauthanhbinh]

Có bạn nào thông thạo nghiệp vụ này không. Giúp mình với.

 

[TRUNG]

Vốn Điều lệ trên Đăng ký kinh doanh là 1 tỷ đồng. Giám đốc Cty chuyển bằng ngoại tệ đã quy ra tiền việt là 1,85 tỷ. Như vậy bạn định khoản
Nợ TK 1121: 1.850.000.000 đồng
Có TK 411: 1.000.000.000 đồng (Phần vốn đăng ký - Là Cty thì Cổ đông chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn về phần vốn đăng ký)
Có TK 3388: 850.000.000 đồng (Phần lớn hơn là khoản phải trả khác - Cho Người góp vốn;
hoặc Có 311: 850.000.000 đồng (Làm khế ước vay tiền của Đối tượng khác)

 

[chauthanhbinh]

Vốn Điều lệ trên Đăng ký kinh doanh là 1 tỷ đồng. Giám đốc Cty chuyển bằng ngoại tệ đã quy ra tiền việt là 1,85 tỷ. Như vậy bạn định khoản
Nợ TK 1121: 1.850.000.000 đồng
Có TK 411: 1.000.000.000 đồng (Phần vốn đăng ký - Là Cty thì Cổ đông chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn về phần vốn đăng ký)
Có TK 3388: 850.000.000 đồng (Phần lớn hơn là khoản phải trả khác - Cho Người góp vốn;
hoặc Có 311: 850.000.000 đồng (Làm khế ước vay tiền của Đối tượng khác)

Sẵn giúp mình bạn giúp cho trót luôn nha.
Vậy cho mình hỏi khoản tiền chênh lệch tỷ giá mình nên định khoản thế nào ở cuối tháng.
Cảm ơn bạn!

 

[hoa ngh an]

Phần chênh lệch tỷ giá bạn định khoản:
Nợ TK 413/ có TK 515