Thuế gtgt hàng nhập khẩu kê khai thế nào?

[homthuit]

heeeee,
Cty e nhập khẩu thiết bị vệ sinh, vậy khi lập tờ khai GTGT thì mình dựa vào tờ khai hay dựa vào biên lai thuế nhập khẩu, TTĐB, thuế GTGT hàng nhập khẩu hả các bác ơi?:025:

 

[beconlkt]

Mình dựa vào giấy nộp tiền vào ngân sách NN để kê khai bạn ạ.

 

[homthuit]

Mình hạch toán thuế GTGT theo Tờ khai hải quan đc ko bạn ơi. Vì trước khi mình kê khai mình đã hỏi mấy anh c làm kế toán họ bảo mình kê theo tờ khai hải quan.
Ko bít có sao ko nhỉ?
Mình mới lên nhiều cái còn kém quá! Rất mong mọi người giúp đỡ mình

 

[hienpmc]

Bạn chỉ được kê khai thuế GTGT khi nào đã nộp thuế GTGT hàng NK vào KBNN thôi, ko kê khai khấu trừ thuế GTGT hàng NK dựa trên TKHQ đâu, mà dựa trên giấy nộp tiền vào NSNN

 

[Ha Dao]

Bạn chỉ được kê khai thuế GTGT theo TKHQ nếu công ty bạn nộp thuế ngay khi hàng được thông quan.

 

[hoangphulong]

Cong ty e cung lam sai nhu the tu khi thanh lap den gio (da tung quyet toan mot lần cũng không thấy Thuế nói gì), khong bit phai xu ly sao? Cac Bac cuu e voi!!!!!

 

[nguyenha123]

Cty e nhập khẩu thiết bị vệ sinh, vậy khi lập tờ khai GTGT thì mình dựa vào tờ khai hay dựa vào biên lai thuế nhập khẩu, TTĐB, thuế GTGT hàng nhập khẩu hả các bác ơi?:025:[/QUOTE]

QUOTE=nguyenha123;783705]Khi lập tờ khai thuế GTGT bạn dựa vào tờ khai Hải quan. Nếu trong tháng nhập khẩu bạn chưa nộp thuế GTGT của hàng nhập khẩu thì chỉ kê khai giá trị hàng hóa nhập khẩu (chưa có thuế) còn không kê khai thuế GTGT của hàng nhập khẩu (dòng tiền thuế và thuế suất bỏ trống). Tháng sau khi bạn nộp thuế thì bạn chỉ kê khai thuế GTGT của hàng nhập khẩu còn ko kê phần giá trị hàng hóa. Công ty t nhập khẩu thường xuyên và kê khai như thế, bạn có thể check lại ở các văn bản quy định về thuế GTGT.
Còn 1 điều này cần lưu ý, bạn nhớ nộp thuế GTGT của hàng nhập khẩu sớm trước thời hạn quy định ko có lại bị phạt nha.
Tiếp theo, coi như là 1 mẹo để làm sổ kế toán trong trường hợp này: Nếu kê khai như trên, thì trên sổ sách kế toán, phần mềm thì bạn nên hạch toán thông qua tài khoản 138- coi như 1 tài khoản trung gian. Đến tháng sau khi nộp thuế bạn ghi N133, C1388. Như vậy, số thuế GTGT đầu vào trên tờ khai và trên phần mềm sẽ khớp nhau hoàn toàn. Cái này cũng áp dụng với trường hợp hóa đơn bỏ sót, chưa kê khai trong tháng phát sinh mà tháng sau mới kê khai.[/QUOTE]

 

[trieukhang]

Em xin trích đoạn TT 129 nhe:
"b) Thuế GTGT đầu vào bằng (=) tổng số thuế GTGT ghi trên hoá đơn GTGT mua hàng hóa, dịch vụ (bao gồm cả tài sản cố định) dùng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT, số thuế GTGT ghi trên chứng từ nộp thuế của hàng hoá nhập khẩu ..."
Vậy thì quá rõ.

 

[goldenseamarine]

Bạn ơi mình đang trong trường hợp khai thuế gtgt hàng nhập khẩu dựa vào ngày tháng trên tờ khai. Bạn cho mình ời khuyên với
CO gì cho mình số điện thoại liên lạc luôn nghe

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Re: Thuế gtgt hàng nhập khẩu kê khai thế nào?

Bạn ơi mình đang trong trường hợp khai thuế gtgt hàng nhập khẩu dựa vào ngày tháng trên tờ khai. Bạn cho mình ời khuyên với
CO gì cho mình số điện thoại liên lạc luôn nghe

Kê khai khấu trừ thuế GTGT hàng NK dựa vào NGÀY THÁNG TRÊN CHỨNG TỪ NỘP THUẾ GTGTNK (Chứng từ nộp thuế có thể là giấy nộp tiền NSNN, biên lai nộp thuế,...).
Chứng từ nộp thuế GTGTNK là căn cứ để kê khai trên bảng kê HHDV mua vào.

 

[GiapHuong]

Ðề: Thuế gtgt hàng nhập khẩu kê khai thế nào?

Chào bạn, mình cũng làm ở công ty nhập khẩu.Sau khi mình nộp thuế NK thì mình hay kê khai theo tờ khai Hải quan. Số seri là NKD.., số HĐ là số tờ khai, ngày HĐ là ngày tờ khai. Có bác nào có ý kiến khác không?

 

[nghiadudaco]

Ðề: Thuế gtgt hàng nhập khẩu kê khai thế nào?

Chào bạn, mình cũng làm ở công ty nhập khẩu.Sau khi mình nộp thuế NK thì mình hay kê khai theo tờ khai Hải quan. Số seri là NKD.., số HĐ là số tờ khai, ngày HĐ là ngày tờ khai. Có bác nào có ý kiến khác không?

Mình thì khai theo chứng từ chuyển tiền hoặc giấy nộp tiền.

 

[GiapHuong]

Ðề: Thuế gtgt hàng nhập khẩu kê khai thế nào?

Mình thì khai theo chứng từ chuyển tiền hoặc giấy nộp tiền.

bạn đã quyết toán thuế chưa? Kê khai như mình có bị sai không nhỉ? Mình thì chưa QT.

 

[nghiadudaco]

Ðề: Thuế gtgt hàng nhập khẩu kê khai thế nào?

bạn đã quyết toán thuế chưa? Kê khai như mình có bị sai không nhỉ? Mình thì chưa QT.

Khi quyết toán cơ quan thuế yêu cầu cho họ xem giấy nộp tiền.