D
Hiện công ty mình đang tiến hành thanh lý tài sản cố định để giải thể thì mình phát hiện ra năm 2004 có ghi nhận sai khi thanh lý TSCĐ, cụ thể:
Tại thời điểm thanh lý (năm 2004)
Nguyên giá: 104,776,190
Khấu hao: 6,300,000
Giá thanh lý: 47,619,048
Kế toán đã ghi bút toán:
N111/ C711: 47,619,048
N811 : 50,857,142
N214 : 6,300,000
C211: 57,157,142
Đúng là phải ghi:
N811 : 98,476,190
N214: 6,300,000
C211: 104,776,190
Vậy mình nhờ mọi người tư vấn dùm là nếu trong năm 2010 mình làm bút toán điều chỉnh thì thuế có chấp nhận chi phí 811 (cộng thêm) cho năm 2010 ko? Mình cũng có nghĩ đến việc ghi N4211/C211 nhưng như vậy hình như không đúng lắm và cũng bất lợi cho DN mình quá, không biết mọi người nghĩ sao?
Cảm ơn mọi người nhiều :015:
Tại thời điểm thanh lý (năm 2004)
Nguyên giá: 104,776,190
Khấu hao: 6,300,000
Giá thanh lý: 47,619,048
Kế toán đã ghi bút toán:
N111/ C711: 47,619,048
N811 : 50,857,142
N214 : 6,300,000
C211: 57,157,142
Đúng là phải ghi:
N811 : 98,476,190
N214: 6,300,000
C211: 104,776,190
Vậy mình nhờ mọi người tư vấn dùm là nếu trong năm 2010 mình làm bút toán điều chỉnh thì thuế có chấp nhận chi phí 811 (cộng thêm) cho năm 2010 ko? Mình cũng có nghĩ đến việc ghi N4211/C211 nhưng như vậy hình như không đúng lắm và cũng bất lợi cho DN mình quá, không biết mọi người nghĩ sao?
Cảm ơn mọi người nhiều :015:
