Hóa đơn sai thuế suất GTGT không thu hồi được liên giao cho khách

[Black]

Cty mình có xuất 1 hóa đơn, đã giao cho khách hàng, nhưng bị sai thuế suất thuế GTGT, hiện giờ không thu hồi được liên giao cho khách. Xử lý thế nào đây các bác ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hóa đơn sai thuế suất GTGT không thu hồi được liên giao cho khách

Cty mình có xuất 1 hóa đơn, đã giao cho khách hàng, nhưng bị sai thuế suất thuế GTGT, hiện giờ không thu hồi được liên giao cho khách. Xử lý thế nào đây các bác ?

Sai thuế suất như thế nào? 0% 5% 10%? nói cụ thể hơn đi bạn

 

[Black]

Ðề: Hóa đơn sai thuế suất GTGT không thu hồi được liên giao cho khách

Cụ thể là mặt hàng thuế xuất 10% thì viết thành 5%. Xử lý thế nào đây bạn ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hóa đơn sai thuế suất GTGT không thu hồi được liên giao cho khách

Cụ thể là mặt hàng thuế xuất 10% thì viết thành 5%. Xử lý thế nào đây bạn ?

Theo hướng dẫn tại TT06/2012/TT-BTC, không điều chỉnh khi thuế phát hiện thì DN phải nộp thêm 5%, nên bạn cứ xuất thêm hóa đơn điều chỉnh tăng thêm 5% kế cả không tìm được khách hàng để lập biên bản điều chỉnh ( Lưu ý, điều chỉnh tăng thì được, còn điều chỉnh giảm thì phải có biên bản 2 bên nhé)

Cơ sở kinh doanh phải chấp hành chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hoá đơn, chứng từ. Trường hợp hoá đơn ghi sai mức thuế suất thuế giá trị gia tăng mà cơ sở kinh doanh chưa tự điều chỉnh, cơ quan thuế kiểm tra, phát hiện thì xử lý như sau:

Đối với cơ sở kinh doanh bán hàng hoá, dịch vụ:
Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất đã ghi trên hoá đơn;

Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất thuế GTGT quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT.