Lại vấn đề kê khai điều chỉnh sau thanh tra!

[hoan11022003]

Chào các anh chị, nhờ các anh chị tư vấn giúp!
Công ty em vừa bị thanh tra thuế kiến nghị tăng doanh thu và tăng thuế năm 2012 đối với công trình em đã quyết toán và xuất hoá đơn nhưng bị thiếu 5tr so với quyết toán. Tuy nhiên, đến năm nay 2013, chủ đầu tư yêu cầu xuất hoá đơn nốt đối với số tiền còn thiếu đó. Vậy e có dc xuất hoá đơn không? Vì đã bị truy thu đối với năm 2012 rồi.
Tương tự 1 công trình e đã nghiệm thu 2tỷ nhưng chưa xuất hoá đơn do chủ đầu tư chưa thanh toán, thuế cũng tăng doanh thu, thuế gtgt tương ứng và giá vốn tương ứng. Nhưng họ chỉ kiến nghị tăng DT 2012 thôi, k kiến nghị xuất hoá đơn. Giờ chủ đầu tư đồng ý trả tiền và yêu cầu xuất hoá đơn. E chưa biết xử lý thế nào, nếu k xuất hoá đơn thì họ k trả tiền luôn. Hu hu
Em đã tìm khắp các diễn đàn mà chưa có hướng dẫn nào phù hợp cả, mong các cao thủ giúp đỡ!

 

[congcuong]

Ðề: Lại vấn đề kê khai điều chỉnh sau thanh tra!

Em vẫn xuất hoá đơn GTGT, nhưng ghi là doanh thu năm 2012 và kê khai bình thường, cuối năm ko ghi nhận vào doanh thu năm 2013 vì đã bị quyết toán rồi

 

[hoan11022003]

Ðề: Lại vấn đề kê khai điều chỉnh sau thanh tra!

Em vẫn xuất hoá đơn GTGT, nhưng ghi là doanh thu năm 2012 và kê khai bình thường, cuối năm ko ghi nhận vào doanh thu năm 2013 vì đã bị quyết toán rồi

Cám ơn bác, nhưng e hỏi thêm tý nữa ạ. Thuế GTGT đã bị tăng năm 2012 theo biên bản thanh tra (dẫn đến tăng thuế phải nộp năm 2012) rồi thì kê khai nữa thì bị trùng ạ.
Hỏi bên thuế thì họ bảo không phải xuất hoá đơn nhưng cũng chả hướng dẫn cụ thể

 

[congcuong]

Ðề: Lại vấn đề kê khai điều chỉnh sau thanh tra!

Em cứ kê khai cho khớp với số dư, còn khoản tiền thué GTGT biên bản phạt E đừng đưa vào phần điều chỉnh là ko vấn đề gì

Phần nộp thuế GTGT vào ngân sách thì ko phải nộp phần này nữa