Cách lập BCKQKD trên HTKK khi năm trước bị lỗ.

[vanht0304]

Các bác ơi cho em hỏi chút.
Năm trước Cty em hạch toán lỗ 110triệu. Năm nay lãi 130 triệu.
Em muốn chuyển toàn bộ số lỗ năm trước sang năm nay, em phải làm thế nào.
Vì nếu cứ nhập số liệu Dthu và Chi phí năm nay vào HTKK thì thuế TNDN phải nộp 25% tự động tính trên 130triệu. Mà thực ra nếu chuyển lỗ thì em chỉ phải tính thuế TNDN 25% trên 20triệu thui.

 

[VTM]

Các bác ơi cho em hỏi chút.
Năm trước Cty em hạch toán lỗ 110triệu. Năm nay lãi 130 triệu.
Em muốn chuyển toàn bộ số lỗ năm trước sang năm nay, em phải làm thế nào.
Vì nếu cứ nhập số liệu Dthu và Chi phí năm nay vào HTKK thì thuế TNDN phải nộp 25% tự động tính trên 130triệu. Mà thực ra nếu chuyển lỗ thì em chỉ phải tính thuế TNDN 25% trên 20triệu thui.

Báo cáo KQHDKD (Phụ lục 03-1A) trong quyết toán TNDN năm đương nhiên chỉ ghi nhận kết quả của năm thôi (không ghi nhận chuyển lỗ bù trừ). Khi lập xong phụ lục này bạn tiếp tục vào nhập phần tờ khai_Tự quyết toán TNDN (mẫu 03/TNDN).

Tại tờ khai quyết toán: Bạn chuyển số lỗ năm trước (110tr) vào cột có mã số [B27] thì tự động chương trình sẽ bù trừ (lãi năm nay và lỗ năm trước).

Xong, nếu làm đúng thì tại cột mã số [C10] có số thuế phải nộp năm nay là 5tr.