Thắc mắc kê khai bổ sung trên phần mềm 3.1.6

[maihoa123]

Chào cả nhà!
Em có chút khó khăn trong việ kê khai thuế
tháng 2 em kê khai một hóa đơn đầu vào của mặt hàng thuốc chịu thuế 5%, nhưng bên bán xuất hóa đơn 10%
Em đã kê khai theo hóa đơn là 10%
Vậy bây giờ em phải sửa như thế nào ạ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung trên phần mềm 3.1.6

Chào cả nhà!
Em có chút khó khăn trong việ kê khai thuế
tháng 2 em kê khai một hóa đơn đầu vào của mặt hàng thuốc chịu thuế 5%, nhưng bên bán xuất hóa đơn 10%
Em đã kê khai theo hóa đơn là 10%
Vậy bây giờ em phải sửa như thế nào ạ?

Bước đầu tiên là lập biên bản ghi nhận sai sót kêu bên kia xuất hóa đơn điều chỉnh giảm đi đã, nếu bước này không làm được thì bạn buộc phải chịu đóng thuế 10% :wall:
Xem hướng dẫn tại TT06/2012/TT-BTC

Đối với cơ sở kinh doanh bán hàng hoá, dịch vụ: Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất đã ghi trên hoá đơn; Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất thuế GTGT quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT.

 

[maihoa123]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung trên phần mềm 3.1.6

Bước đầu tiên là lập biên bản ghi nhận sai sót kêu bên kia xuất hóa đơn điều chỉnh giảm đi đã, nếu bước này không làm được thì bạn buộc phải chịu đóng thuế 10% :wall:
Xem hướng dẫn tại TT06/2012/TT-BTC

vậy còn trường hợp kê khai đầu vào của hóa đơn GTGT sai mã số thuế thì xử lí thế nào ak

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung trên phần mềm 3.1.6

vậy còn trường hợp kê khai đầu vào của hóa đơn GTGT sai mã số thuế thì xử lí thế nào ak

Thì lập biên bản điều chỉnh sai sót, 2 bên ký nhận vào, đồng thời gửi lại Liên 2 sai MST cho NCC để họ gạch MST sai & viết lại MST đúng & đóng dấu tròn vào chỗ sai đó.

Tham khảo CV 2155/TCT-CS ngày 24/06/2011 của Tổng Cục Thuế trả lời Cục Thuế TP.HCM & CTY TNHH Box-Park VN.

Tổng cục Thuế nhận được công văn số 01/2011/BP-SBC/TCT ngày 24/4/2011 của Công ty TNHH Box-Pak Việt Nam v/v điều chỉnh hóa đơn đầu vào bị sai mã số thuế, Tổng cục Thuế có ý kiến như sau:
Tại điểm 3, Mục II, Phần A Thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Nghị định số 89/2002/NĐ-CP ngày 07/11/2002 của Chính phủ về việc in, phát hành, sử dụng, quản lý hóa đơn nêu: “Nội dung hóa đơn phải có đủ các chỉ tiêu sau đây mới có giá trị pháp lý: Họ, tên; địa chỉ; mã số thuế…”
Căn cứ vào hướng dẫn nêu trên thì hóa đơn phải đảm bảo ghi đầy đủ và đúng các chỉ tiêu theo quy định mới có giá trị pháp lý.
Trường hợp Công ty TNHH Box-Pak Việt Nam đã lập 631 số hóa đơn ghi sai mã số thuế của khách hàng trong năm 2010, các chỉ tiêu còn lại vẫn được ghi đầy đủ và đúng với thực tế phát sinh thì được xử lý như sau:
- Hướng dẫn đơn vị thu hồi số hóa đơn đã ghi sai mã số thuế. Bên mua và bên bán phải lập biên bản, xác nhận về việc ghi sai mã số thuế và thực hiện gạch bỏ dòng mã số thuế sai, đóng dấu lại theo đúng mã số thuế đã được cấp.
Hóa đơn được đóng dấu lại mã số thuế, đơn vị phải ký tên, đóng dấu vào hóa đơn để xác nhận việc sửa chữa lại. Số hóa đơn đóng lại mã số thuế này được sử dụng làm căn cứ kê khai tính thuế.
Tổng cục Thuế trả lời để Cục Thuế thành phố Hồ Chí Minh và Công ty được biết./.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung trên phần mềm 3.1.6

Thì lập biên bản điều chỉnh sai sót, 2 bên ký nhận vào, đồng thời gửi lại Liên 2 sai MST cho NCC để họ gạch MST sai & viết lại MST đúng & đóng dấu tròn vào chỗ sai đó.

Tham khảo CV 2155/TCT-CS ngày 24/06/2011 của Tổng Cục Thuế trả lời Cục Thuế TP.HCM & CTY TNHH Box-Park VN.

Ẹc ẹc Em gái có nhầm không đấy :wall: Công văn này hướng dẫn căn cứ thông tư 120/2002/TT-BTC và Nghị định 89/2002/NĐ-CP mà? Giải trình quyết toán với cơ quan thuế giờ tẩu hỏa nhập ma rồi hả em gái.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Thắc mắc kê khai bổ sung trên phần mềm 3.1.6

vậy còn trường hợp kê khai đầu vào của hóa đơn GTGT sai mã số thuế thì xử lí thế nào ak

Sai mã số thuế thì thu hồi xuất lại cái khác em ơi. Vấn đề này ở webketoan đã nói nhiều rồi, em chịu khó tìm kiếm là ra đáp án liền à