Xử lý như thế nào khi chuyển khoản dự toán nhầm

[huyquan]

Đơn vị tôi làm chuyển nhầm số tiền vào TK của 1 Cty số tiền 15 tr đồng (Tm 6852). Khi nhận thanh toán đợt tiếp của Cty này trong đó (Tm 6852 10 tr; tm 6853 30 tr)tôi đã làm chuyển khoản để trừ nợ(phần mềm kế toán DAS):
N66121 C46121 40Tr(tm6852=10Tr; tm6853=30tr)
N3118 C46121 15Tr(ghi âm, tm:6852). Như vậy giấy chuyển khoản dự toán của tôi: -5tr (Tm 6852); 30 tr(tm 6853). số tiền chuyển khoản sau trừ nợ là 25 tr -> ra kho bạc các chị bảo không được để âm số tiền và trả lại. Khôn biết xử lý ra sao đây mong các bạn chỉ bảo thêm? cảm ơn nhiều!

 

[SAA]

Ðề: Xử lý khi chuyển khoản dự toán nhầm

Cách hạch toán của bạn thứ 1 là rối - không rõ ràng, thứ 2 là hạch toán tăng nguồn 46121 (ghi Có) sai vì hạch toán tăng nguồn 46121 chỉ hạch toán tăng khi giao rút dự toán, khi tài trợ viện trợ được phép tăng nguồn
Trong trường hợp chuyển khoản sai bạn có thể cấn trừ vào lần chuyển khoản sau và không hạch toán số âm, kế toán hạn chế hạch toán bút toán âm
Hạch toán của bạn tôi có thể sửa lại như sau, bạn xem tham khảo nhé
- Chuyển khoản nhầm 15 tr: Nợ 331/ Có 112, bút toán trước sẽ là Nợ 66121/Có 331 (chi tiết theo công nợ khách hàng)
- Ghi nhận nợ cho đợt thanh toán tiếp theo: Nợ 66121/Có 331
- Nhận biết chuyển nhầm 15tr, hạch toán lại cấn trừ công nợ cho đợt chuyển lần này: Nợ 331/Có 112 (số chênh lệch chuyển kỳ này - số đã chuyển sai)
- Bút toán 46121 chỉ hạch toán cuối kỳ cuối năm khi biên bản quyết toán được phê duyệt, kết chuyển chi phí vào nguồn Nợ 66121/Có 46121 => khi đó mới hạch toán chứ không hạch toán thẳng chi phí trong kỳ như bạn đã hạch toán

 

[huyquan]

Ðề: Xử lý khi chuyển khoản dự toán nhầm

Cảm ơn bạn nhiều, còn cách hạch toán nào khác nữa không bạn, bên mình sử dụng phần mềm kế toán DAS 5.1.

 

[SAA]

Ðề: Xử lý khi chuyển khoản dự toán nhầm

Hiện giờ tôi chỉ sửa cách hạch toán cho đúng từ cách hạch toán ban đầu của bạn, chỉ khác là không sử dụng tài khoản 3118
Tài khoản 3118 có thể sử dụng trong trường hợp này của bạn khi bạn chuyển sai số tài khoản, tên đơn vị ... kho bạc không chuyển đi được và chuyển lại tài khoản của bạn (bạn nhận được báo Có) từ kho bạc, khi đó sẽ qua TK 3118 để hạch toán theo dõi và chuyển trả lại cho đúng

 

[huyquan]

Ðề: Xử lý khi chuyển khoản dự toán nhầm

Cách hạch toán của bạn thứ 1 là rối - không rõ ràng, thứ 2 là hạch toán tăng nguồn 46121 (ghi Có) sai vì hạch toán tăng nguồn 46121 chỉ hạch toán tăng khi giao rút dự toán, khi tài trợ viện trợ được phép tăng nguồn
Trong trường hợp chuyển khoản sai bạn có thể cấn trừ vào lần chuyển khoản sau và không hạch toán số âm, kế toán hạn chế hạch toán bút toán âm
Hạch toán của bạn tôi có thể sửa lại như sau, bạn xem tham khảo nhé
- Chuyển khoản nhầm 15 tr: Nợ 331/ Có 112, bút toán trước sẽ là Nợ 66121/Có 331 (chi tiết theo công nợ khách hàng)
- Ghi nhận nợ cho đợt thanh toán tiếp theo: Nợ 66121/Có 331
- Nhận biết chuyển nhầm 15tr, hạch toán lại cấn trừ công nợ cho đợt chuyển lần này: Nợ 331/Có 112 (số chênh lệch chuyển kỳ này - số đã chuyển sai)
- Bút toán 46121 chỉ hạch toán cuối kỳ cuối năm khi biên bản quyết toán được phê duyệt, kết chuyển chi phí vào nguồn Nợ 66121/Có 46121 => khi đó mới hạch toán chứ không hạch toán thẳng chi phí trong kỳ như bạn đã hạch toán

Bạn có thể giải thích giúp mình kỹ hơn về vấn đề này không? mình mới làm nên chưa rõ lắm, việc cấn trừ như bạn nêu mình chưa thực hiện được để in ra thành 25 triệu để thanh toán.
- Mình đang sử dụng tài khoản dự toán bạn ah

Mình gửi lại câu hỏi nhờ bạn giúp:
1) Giấy rút dự toán ngân sách - số 20(tài khoản dự toán) chuyển khoản nhầm cho Cty A 15 triệu đồng (Mã NDKT 6852).-> KBNN đã chuyển đi

2)Khi nhận chứng từ thanh toán của Cty A gồm 40 triệu đồng(Trong đó 10 triệu đồng(NDKT 6852); 30 triệu đồng (NDKT 6853))
Hỏi: làm cách nào để trừ nợ khi làm Giấy rút dự toán ngân sách số 21 để trừ nợ 15 triệu đồng đã chuyển nhầm lần trước.

 

[SAA]

Ðề: Xử lý khi chuyển khoản dự toán nhầm

Bạn có thể yêu cầu bên bán chuyển trả lại số tiền đã chuyển sai để khôi phục dự toán, sau đó làm lại chứng từ để chuyển tiền

 

[huyquan]

Ðề: Xử lý như thế nào khi chuyển khoản dự toán nhầm

Cảm ơn bạn! Tôi đã yêu cầu bên nhận thừa tiền chuyển trả tiền và khôi phục dự toán. Tuy nhiên tôi vẫn chưa hiểu rõ đk khi cấn trừ nợ, bạn chỉ bảo giúp với!

 

[SAA]

Ðề: Xử lý như thế nào khi chuyển khoản dự toán nhầm

Nộp tiền sai vào khôi phục dự toán thì định khoản ngược lại tăng nguồn kinh phí hoạt động, sau đó chuyển lại bình thường theo số đúng

 

[thiepithn]

Ðề: Xử lý như thế nào khi chuyển khoản dự toán nhầm

Có cách nào lấy ại được tiền à ?