Bù trừ công nợ bằng thuế GTGT

[phuong_hien2430]

Hi cả nhà !
Em muốn hỏi cả nhà một vấn đề . Công ty em viết hóa đơn cho chủ đầu tư chỉ đã thanh toán tiền trước thuế nhưng phần thuế GTGT thì lại bù trừ với tiền phí kiểm định + công tơ khoảng 190 Triệu . Vậy em phải hạch toán thuế nào . Các bác dầy dạn kinh nghiệm chỉ cho em với hic hic .Và các phí + công tơ đấy hạch toán thế nào để đưa vào công trình .
Trước em định hạch toán là Nợ TK 15411 /Có TK 331
Nhưng giờ xem lại bảng bù trừ thấy không ổn lắm .Mong các bác chỉ bảo cho em

 

[ketoan87]

Bạn hạch toán như hóa đơn bình thường bạn vẫn nhận được thôi. Việc bù trừ là thỏa thuận giữa hai bên, đó chỉ là cách thức thanh toán tiền cho dễ (cái này chắc gọi là linh động ..^^). Vì hóa đơn xuất thế nào thì phải định khoản như vậy.

 

[phuong_hien2430]

Mình muốn hỏi là cái số tiền chênh lệch là còn khoảng 200Tr thì có hạch toán được là N 331 /C131 không ?

 

[minhvan2728]

Mình muốn hỏi là cái số tiền chênh lệch là còn khoảng 200Tr thì có hạch toán được là N 331 /C131 không ?

Bù trừ công nợ là khi công ty bạn có phát sinh công nợ với một đối tượng khách hàng cả bên phải thu (131) và bên phải trả (331), sử dụng đến bút toán bù trừ công nợ khi được sự đồng ý của cả 2 bên, dồng thời phải có biên bản bù trừ công nợ cho khoản chênh lệch đó kèm theo với phiếu kế toán mà bạn hạch toán, và lúc đó bạn phải căn cứ vào tổng các khoản phải thu và tổng các khoản phải trả để có thể hạch toán bù trừ công nợ cho hợp lý.