Sửa sổ kế toán định khoản trùng

[malanh2708]

E mới vào nghề , tình hình khi vào e phát hiện định khoản trùng ở quý 1 , phần tiền lương , vậy bây giờ phải sửa sai thế nào ạ
vì khi sửa có ảnh hương tới báo cáo quý 1 thì phải làm sao?
và khi định khoản thiếu thì phải làm sao ?

 

[afoolman2000]

Ðề: Sửa sổ kế toán định khoản trùng

E mới vào nghề , tình hình khi vào e phát hiện định khoản trùng ở quý 1 , phần tiền lương , vậy bây giờ phải sửa sai thế nào ạ
vì khi sửa có ảnh hương tới báo cáo quý 1 thì phải làm sao?
và khi định khoản thiếu thì phải làm sao ?

Em nói quý I/2013 đúng k? nếu em đã báo cáo quý I(báo cáo nội bộ)thì sang quý III, em làm bút toán điều chỉnh thôi.
Nếu là quý I/2012 thì phải làm lại BCTC bởi cp lương bị đội lên

 

[thechung]

Ðề: Sửa sổ kế toán định khoản trùng

E mới vào nghề , tình hình khi vào e phát hiện định khoản trùng ở quý 1 , phần tiền lương , vậy bây giờ phải sửa sai thế nào ạ
vì khi sửa có ảnh hương tới báo cáo quý 1 thì phải làm sao?
và khi định khoản thiếu thì phải làm sao ?

Nói rõ quý nào và năm nào đi em

 

[malanh2708]

Ðề: Sửa sổ kế toán định khoản trùng

Nói rõ quý nào và năm nào đi em

quý 1 , năm 2013 , a à . việc điều chỉnh này cụ thể như thế nào a

 

[thechung]

Ðề: Sửa sổ kế toán định khoản trùng

quý 1 , năm 2013 , a à . việc điều chỉnh này cụ thể như thế nào a

Điều chỉnh giảm thời điểm hiện tại là xong

 

[malanh2708]

Ðề: Sửa sổ kế toán định khoản trùng

Nếu kê khai tại cùng thời điểm thì sẽ ảnh hưởng tới lãi - lỗ trc thuế có sao k a?

 

[thechung]

Ðề: Sửa sổ kế toán định khoản trùng

Nếu kê khai tại cùng thời điểm thì sẽ ảnh hưởng tới lãi - lỗ trc thuế có sao k a?

Đây là phần lãi lỗ tạm tính các quý - có thể điều chỉnh lại. Không vấn đề phát sinh

 

[levanton]

Ðề: Sửa sổ kế toán định khoản trùng

Nếu kê khai tại cùng thời điểm thì sẽ ảnh hưởng tới lãi - lỗ trc thuế có sao k a?

Nếu có ảnh hưởng đến thuế Phải nộp thì bạn làm lại, nộp lại, nều không ảnh hưởng đến thuế (cty đang lỗ hoặc được chuyển lỗ làm không phát sinh thuế phải nộp) thì chỉ hạch toán trên số sách, cuối năm quyết toán thuế đúng là được.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Sửa sổ kế toán định khoản trùng

Thuế TNDN tạm tính chỉ là tạm chứ chưa chắc chắn
+ việc khai báo thuế TNDN tạm tính chỉ mang tính tạm thời không nhất thiết phải chính xác một lời khuyên tốt hơn hết là bạn cộng doanh thu 3 tháng đầu năm từ 01/1/2013 => 31/03/2013 lại sau đó kê phần chi phí cao lên một chút là được để ko phải đóng thuế TNDN nhé bạn vì thuế TNDN cái quan trọng là QUYẾT TOÁN THUẾ cuối năm mà thôi do đó thường để cuối năm cân đối một lần chót, còn tạm tính chỉ là tạm thời ko nhất thiết phải đúng, giả sử quý 1 này bạn lãi đậm 100 triệu nhưng các quý sau bạn lỗ nặng nếu tính lũy kế cả năm bạn lỗ 50 triệu chẳng hạn vậy tại quý 1 bạn làm lãi 100 triệu x 25% thuế TNDN số tiền khá lớn trong khi quyết toán năm bạn lỗ ko phải đóng một xu thuế nào cả => thuế TNDN tạm tính chỉ là tạm thời ko cần chính xác đâu bạn
Giả sử quý 1 lãi 10 triệu nợp thuế 2.5 triệu cuối năm làm quyết toán lãi 20 triệu vậy cả năm thuế phải nộp 5 triệu quý 1 đã đóng 2.5 triệu vậy cuối năm bạn chỉ cần nộp thêm 2.5 triệu là đủ
Nên nhơ số dư cuối kỳ 4212 chính là kết quả lũy kế từ đầu năm đến cuối năm đó là số liệu cuối cùng tinhs thếu TNDN đó bạn nó khớp KQKD năm luôn đó bạn
Nếu có phát sinh thuế thì hạn chót nộp 31/3 nộp quyết toán + thuế luôn chứ ko có chuyện phạt gì đâu bạn chỉ có tờ khai quyết toán thuế mà sai mơi nguy hại thôi

- Sổ sách chưa lên báo cáo tài chính và quyết toán thuế năm nên bạn có thể sửa chữa lại sổ trên phần mềm bất kỳ khi nào phát hiện ra sai sót
- Trường hợp bạn ko muốn sửa lại sổ đã làm thì bạn làm bút toán điều chỉnh: Các phương pháp sửa sai trong kế toán
1. PP gạch xóa.
- PP này đc áp dụng để sửa chữa sai lầm trong trường hợp số sai lầm đc phát hiện sớm (chưa ảnh hưởng đến số tổng cộng)và chỗ sai chỉ sai về con số còn quan hệ đối ứng các TK vẫn đúng.
+ cách sửa sai:
- Dùng thước và mực đỏ kẻ 1 vạch thẳng lên con số sai lầm.
- Ghi lại số đúng = mực thường lên khoảng trống trên chỗ vừa gạch xóa.
- Người đính chính ghi thêm chữ "chữa lại" và kí tên lên bên cạnh để chịu trách nhiệm về t/c chính xác của số liệu vừa cải chính.
2. PP ghi bổ xung.
+ pp này đc dùng để sửa chữa sai sót trong trường hợp định khoản kế toán để sót 1 số tiền nào đó trong chứng từ hoặc trong con số định khoản < hơn con số thực tế phải ghi,còn quan hệ đối ứng TK k có gì sai lầm.
- Trường hợp này muốn sửa chữa sai lầm kế toán phải ghi thêm bít toán bổ xung (số tiền còn thiếu).
3. PP ghi số âm.
+ pp này áp dụng tỏng các trường hợp:
- Định khoản đúng nhưng số tiền đã ghi > số đúng trên chứng từ và thời gian phát hiện sai lầm chậm chễ (a).
- Định khoản đúng nhưng ghi trùng 2 lần 1 nghiệp vụ kt ( b).
- Ghi sai quan hệ đối ứng tài khoản. (c)
+ Cách sửa sai:
- Đối với trường hợp (a) và (b) thì pp sửa sai là ghi bút toán giống như bút toán đã ghi với số tiền = chênh lệch giữa số sai với số đúng hoặc = số tiền ghi trùng = cách ghi số âm (số đỏ).
- Đối với trường hợp (c) thì pp sửa chữa sai lầm là ghi lại bút toán giống như bút toán đã ghi trước đấy = số âm.
Cách sửa này là để hủy bỏ bút toán đã ghi sai sau đó dùng mực thường ghi lại bút toán đúng.