điều chỉnh số liệu ngân sách

[dhhoa]

tớ mới đi làm kế toán HCSN nên chưa thạo kế toán này lắm, mong các bác giúp cho tớ trường hợp này:
Trong tháng 1,t2 tớ đã hạch toán tổng tiền lương 8,4tr (tiểu mục 6001) đã bao gồm cả 100n (tiêu mục 6618)tiền điện thoại của giám đốc .Vậy bây giờ tớ phải điều chỉnh số liệu ngân sách của T1,T2 theo TM 6001 hay theo TM 6618 hay cả 2????
thank you !

 

[SAA]

Đương nhiên là sửa cả 2 rồi
Tiền lương 8.3 tr định khoản vào tiểu mục lương 6001, tuy nhiên còn phải xem là lương này đã bao gồm phụ cấp các thứ chưa, nếu có phụ cấp rồi thì còn phải chia định khoản tiền phụ cấp này vào tiểu mục tương ứng nữa đó, chứ không phải là nhét hết vào tiểu mục 6001 đâu.
Tiền điện thoại 100k thì vào mục 6600 tiểu mục 6601
Thực hiện chỉnh sửa theo phương pháp kế toán đã quy định, nếu sử dụng phần mềm thì mở ra sửa lại luôn cho tiện, xong, Haizzz