Cần giúp về Thuế xuất khẩu

[ngantk09]

Anh chị nào biết làm ơn giúp em với! Công ty em nhận được hóa đơn thương mại từ 27/12/2010 nhưng mà chưa xuất hóa đơn giá trị gia tăng và cũng chưa ghi nhận là doanh thu. Anh chị làm ơn giải đáp giúp em, bây giờ em ghi hóa đơn giá trị gia tăng vào ngày 1/1/2011 có được không? và em phải ghi theo tỷ giá ngày 27/12/10 hay tỉ giá ngày 1/1/11. Và doanh thu đó em được hạch toán vào năm 2010 hay 2011?
Hóa đơn chi phí cho hàng xuất khẩu bên bán cho công ty mình đã viết hóa đơn cho mình từ ngày 31/12/2010 nhưng đến thang1/2011 mới đưa hóa đơn vậy thì VAT được khấu trừ của hóa đơn đó có được khấu trừ của năm 2010 hay không?
Anh chị nào biết trả lời giúp em với nhé! Em cảm ơn nhiều

 

[saylakt]

Anh chị nào biết làm ơn giúp em với! Công ty em nhận được hóa đơn thương mại từ 27/12/2010 nhưng mà chưa xuất hóa đơn giá trị gia tăng và cũng chưa ghi nhận là doanh thu. Anh chị làm ơn giải đáp giúp em, bây giờ em ghi hóa đơn giá trị gia tăng vào ngày 1/1/2011 có được không? và em phải ghi theo tỷ giá ngày 27/12/10 hay tỉ giá ngày 1/1/11. Và doanh thu đó em được hạch toán vào năm 2010 hay 2011?
Hóa đơn chi phí cho hàng xuất khẩu bên bán cho công ty mình đã viết hóa đơn cho mình từ ngày 31/12/2010 nhưng đến thang1/2011 mới đưa hóa đơn vậy thì VAT được khấu trừ của hóa đơn đó có được khấu trừ của năm 2010 hay không?
Anh chị nào biết trả lời giúp em với nhé! Em cảm ơn nhiều

Trả lời:
Theo hướng dẫn tại Thông tư 129/2008/TT_BTC ngày 26/12/2008 của Bộ tài chính "Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót."
Vậy bạn có thể ke khai bổ sunng được rồi đấy,tỷ giá theo 1/1/2011 và hạch toán doanh thu vào 2011. Hóa đơn sẽ được khấu trừ 2011.