Bài tập thuế TNDN

[noone36]

Một DN A trong năm tính thuế thu nhập có tài liệu sau:
1. Doanh thu bán hàng: 9.000.000.000 đ, trong đó doanh thu bán hàng chịu thuế TTĐB trong nước 3.500.000.000 đ
2. Chi mua vật tư chưa có thuế GTGT: 4.500.000.000 đ
3. Khấu hao TSCDD theo chế độ quy định: 1.100.000.000 đ
4. Các khoản chi cho con người:
- Tiền lương, tiền công phải trả cho người lao dộng theo chế độ quy định: 200.000.000 đ, đã trả 160.000.000 đ, còn nợ người lao động 40.000.000 đ.
- Phụ cấp chức vụ theo lương 10%
- BHXH phải nộp 20%, BHYT phải nộp 3% trên tổng quỹ lương.
5. Chi cho hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản: 75.000.000 đ
6. Vật tư tồng kho đầu năm: 200.000.000 đ
Vật tư tồn kho cuối năm: 100.000.000 đ
7. Các khoản chi khác: 100.700.000 đ ( trong đó có số thuế GTGT được khấu trừ là: 5.000.000 đ)
8. Các khoản thuế phải nộp trong năm:
- Thuế môn bài: 3.000.000 đ
- Thuế đất: 2.500.000 đ
9. Thu nhập từ hoạt động liên doanh với Doanh nghiệp B. Doanh nghiệp B đã nộp thuế TNDN: 1.200.000.000 đ
Biết rằng: -Thuế suất thuế GTGT cho hàng mua vào, bán ra: 10%
-Thuế suất thuế TTĐB : 25%
-Thuế suất thuế TNDN :25%
Doanh nghiệp không được ưu đãi, không được miễn thuế TNDN và thực hiện đầy đủ chế độ hoá đơn, chứng từ, sổ sách kế toán.
Yêu cầu: Tính thuế TNDN mà doanh nghiệp A phải nộp trong năm.

 

[noone36]

hix. Cả nhà ơi, giúp em giải bài tập đó với. E cám ơn mọi người nhiều nhiều!

 

[Ngandtk25118]

B da giải ra chua