Hạch toán TSCĐ nhầm vào CP quản lý/

[huylinh2108]

1, Trong năm 2007, Công ty có hạch toán nhầm một TSCĐ có nguyên giá 200.000.000 đ vào chi phí quản lý doanh nghiệp, TSCĐ này có thời gian sử dụng theo công ty là 4N, nhưng cơ quan thuế yêu cầu trích KH 5 năm theo quy định. Giả sử Công ty năm 2007 đã chịu thuế TNDN, thuế suất TNDN 10%. Điều chỉnh bút toán sai sót này trong năm 2008
NV2:
Trong năm 2008, Công ty tăng một TSCĐ có nguyên giá 90.000.000 đ, TSCĐ này có thời gian sử dụng theo công ty là 4N, nhưng cơ quan thuế yêu cầu trích KH 3N theo quy điịnh. Hạch toán bút toán thuế hoãn lại trong TH này.

Đề bài như thế nhưng em chưa biết hạch toán thuế nào? Hix các bác giúp em với

 

[Nguyen Khoai]

Năm 2007 bạn hạch toán tài sản theo QĐ 206. Và Năm 2008 bạn khấu hao theo QĐ 32. Thuế không có ý kiến gì cả

 

[phukt07]

Kế toán theo thuế và kế toán doanh nghiệp thì co khác nhau.
Nếu kế toán mà cao hon thuế thì:
N 243
C 821
Nếu ke toan ma nho hon thuế thì
n 821
c 347

 

[huylinh2108]

Các bác ơi! Nghiệp vụ 1 e chưa biết điều chỉnh như thế nào.
NV2. em định khoản như sau:
Nợ 821:7.500.000
Có 347:7.000.000
Các bác giúp e với...

 

[minhvan2728]

1, Trong năm 2007, Công ty có hạch toán nhầm một TSCĐ có nguyên giá 200.000.000 đ vào chi phí quản lý doanh nghiệp, TSCĐ này có thời gian sử dụng theo công ty là 4N, nhưng cơ quan thuế yêu cầu trích KH 5 năm theo quy định. Giả sử Công ty năm 2007 đã chịu thuế TNDN, thuế suất TNDN 10%. Điều chỉnh bút toán sai sót này trong năm 2008
NV2:
Trong năm 2008, Công ty tăng một TSCĐ có nguyên giá 90.000.000 đ, TSCĐ này có thời gian sử dụng theo công ty là 4N, nhưng cơ quan thuế yêu cầu trích KH 3N theo quy điịnh. Hạch toán bút toán thuế hoãn lại trong TH này.

Đề bài như thế nhưng em chưa biết hạch toán thuế nào? Hix các bác giúp em với

Lại lấy bài tập kiểm toán để đưa ra hỏi trên diễn đàn sao? Chắc là ngải cứu