Kê khai bổ sung điều chỉnh

[jetxu92]

Cả nhà ơi, giúp e với.. bây giờ là cuối tháng 8 năm 2013 rồi mà mới phát hiện còn hóa đơn của năm 2012 chưa kê khai thì em phải làm thế nào bây giờ... ((

 

[oanhdtm]

Ðề: Kê khai bổ sung điều chỉnh

Cả nhà ơi, giúp e với.. bây giờ là cuối tháng 8 năm 2013 rồi mà mới phát hiện còn hóa đơn của năm 2012 chưa kê khai thì em phải làm thế nào bây giờ... ((

Hóa đơn mua vào hay bán ra thế bạn?

 

[hotrang1011]

Ðề: Kê khai bổ sung điều chỉnh

Chỉ chưa kê khai thôi, hay bạn chưa hạch toán hóa đơn đó:
- Phần kê khai
Chưa kê khai hóa đơn đầu vào thì hết thời hạn 6 tháng không được kê khai nữa, coi như mất luôn
Nếu là hóa đơn đầu ra, công ty phải đóng thuế, bạn kê khai bổ sung
- Phần hạch toán
Điều chỉnh hồi tố, sữa lại số liệu cột đầu năm trên báo cáo tài chính năm trước
Nếu là sai sót không trọng yếu coi như một nghiệp vụ phát sinh trong kì

 

[xuanvinh]

Ðề: Kê khai bổ sung điều chỉnh

Cả nhà ơi, giúp e với.. bây giờ là cuối tháng 8 năm 2013 rồi mà mới phát hiện còn hóa đơn của năm 2012 chưa kê khai thì em phải làm thế nào bây giờ... ((

Trường hợp của bạn:
- Nếu là hóa đơn bán ra thì bạn phải kê khai thuế bổ sung (thực hiện kê khai ttrên phần mềm HTKK) và chịu phạt nộp chậm kể từ kỳ nộp thuế của hóa đơn đó đến ngày kê khai bổ sung.
- Nếu là hóa đơn mua vào thì đến nay đã hết thời hạn kê khai (quá 6 tháng). Nếu bạn đã hạch toán vào chi phí trong kỳ thì cũng không sao nhưng phần thuế GTGT sẽ không được khấu trừ. Do đó, nếu bạn đã hạch toán phần thuế GTGT của hóa đơn đó vào TK 133 (Thuế GTGT được khấu trừ) thì bây giờ bạn cũng phải kê khai bổ sung và chịu phạt nộp chậm trên số thuế GTGT đó.

 

[jetxu92]

Ðề: Kê khai bổ sung điều chỉnh

Cảm ơn các bác rất nhiều.. Hóa đơn đầu vào các bác ạ.. coi như em bỏ đi luôn.. Nhưng nếu thanh tra thuế thì phải trả lời sao ạ??

 

[oanhdtm]

Ðề: Kê khai bổ sung điều chỉnh

Cảm ơn các bác rất nhiều.. Hóa đơn đầu vào các bác ạ.. coi như em bỏ đi luôn.. Nhưng nếu thanh tra thuế thì phải trả lời sao ạ??

Không sao cả, vì HĐ đầu vào làm tăng chi phí và số thuế cty đc khấu trừ thôi, em không đưa vào thì koi như cty em mất 1 khoản chi phí thôi ah.