thuế TNDN tạm tính lớn hơn số thuế thực tế phải nộp

[hovan1986]

Chào các bạn giúp mình giải quyết trường hợp này với. Công ty mình trong năm 2010 tạm tính thuế phải nộp hàng quý và đã nộp 5triệu đồng. Nhưng cuối năm quyết toán công ty bị lỗ. vậy mình phải làm tờ khai điều chỉnh không? nếu có thì trong mục chỉ tiêu điều chỉnh phải chọn chỉ tiêu nào? Và có phải nộp kèm giấy tờ gì nữa không?

 

[thechung]

Chào các bạn giúp mình giải quyết trường hợp này với. Công ty mình trong năm 2010 tạm tính thuế phải nộp hàng quý và đã nộp 5triệu đồng. Nhưng cuối năm quyết toán công ty bị lỗ. vậy mình phải làm tờ khai điều chỉnh không? nếu có thì trong mục chỉ tiêu điều chỉnh phải chọn chỉ tiêu nào? Và có phải nộp kèm giấy tờ gì nữa không?

Khong phải làm tờ khai điều chỉnh bạn à, cái kia là tạm tính, còn cuối năm bạn vẫn làm các bảng biểu như bình thường là ok thôi

 

[VTM]

Chào các bạn giúp mình giải quyết trường hợp này với. Công ty mình trong năm 2010 tạm tính thuế phải nộp hàng quý và đã nộp 5triệu đồng. Nhưng cuối năm quyết toán công ty bị lỗ. vậy mình phải làm tờ khai điều chỉnh không? nếu có thì trong mục chỉ tiêu điều chỉnh phải chọn chỉ tiêu nào? Và có phải nộp kèm giấy tờ gì nữa không?

Khong phải làm tờ khai điều chỉnh bạn à, cái kia là tạm tính, còn cuối năm bạn vẫn làm các bảng biểu như bình thường là ok thôi

Xem:

Công văn 518/TCT-CS , ngày 14/02/11 "Quyết toán TNDN 2010"

Trường hợp khi doanh nghiệp tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp của năm 2010 có phát sinh số thuế thu nhập doanh nghiệp được gia hạn thấp hơn so với tổng số thuế đã tạm tính nộp của 4 quý thì doanh nghiệp lập hồ sơ kê khai bổ sung điều chỉnh theo quy định tại điểm 5.1 mục I phần B Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14 tháng 6 năm 2007 của Bộ Tài chính.

Theo đó mà thực hiện.......................

 

[chieu8283]

Bên mình năm vừa rồi tạm nộp là 7.1tr, quyết toán năm phải nộp 2.5tr, vậy giờ phải làm tờ khai bổ sung điều chỉnh từng quý?

Bạn nào làm rồi tư vấn cho mình với.
không nhớ mình đọc ở đâu là trong cùng một sắc thuế cơ quan thuế sẽ tự bù trừ.

 

[hovan1986]

Mình hỏi trên chi cục thuế họ bảo làm tờ khai điều chỉnh từng quý, quý nào sai thì điều chỉnh. Số thuế nộp thừa sẽ được bù trừ sang các kỳ tính thuế tiếp theo.

 

[lazymeo]

Bên mình năm vừa rồi tạm nộp là 7.1tr, quyết toán năm phải nộp 2.5tr, vậy giờ phải làm tờ khai bổ sung điều chỉnh từng quý?
Nếu năm 2010 tạm nộp 7 triệu nhưng trên thực tế làm quyết toán chỉ phải nộp 2.5 triệu . 1 là bạn để sang quý I khi khai tạm tính thì nộp. 2 là bạn làm hoàn thuế ( thủ tục lâu mà vừa rắc rối)
Bạn nào làm rồi tư vấn cho mình với.
không nhớ mình đọc ở đâu là trong cùng một sắc thuế cơ quan thuế sẽ tự bù trừ. Đúng.

htrđggjhkjkhsfđsffhgjgfhgfghfgfgfhghfdgfggjgj

 

[ketban]

Theo mình thì cơ quan thuế sẽ không tự bù trừ đầu.
Năm 2006 bên mình lỗ nhưng đã nộp từng quý là 250.000đ, cả năm là 1.000.000đ
Năm 2007 bên mình lãi, mình đã tự bù trừ số nộp thừa 1tr đó vào năm 2007. Nhưng sau đó cán bộ quản lý thuế gọi lên đối chiếu bên mình bị nộp thiếu 1tr và phải nộp bổ sung 1tr cho số lãi của năm 2007.
Đến giờ mình vẫn treo số thuế nộp thừa 1tr đó.
Nếu bạn nào biết cách bù trừ số thuế đó vào các năm sau thì mách cho mình với.

 

[hovan1986]

Bạn phải làm tờ khai bổ sung điều chỉnh theo từng quý nộp cho cơ quan thuế thì mới được bù trừ số thuế đã nộp thừa. Cán bộ phòng thuế làm chưa chắc đã đúng đâu. Mình thấy mỗi nơi làm một kiểu.