hạch toán chi phí không hợp lý

[nganne]

Chào cả nhà. cả nhà cho mình hỏi: khi bên mình bị phạt thuế, đó là chi phí không hợp lý, và hạch toán là N811/C111. Nhưng hạch toán thế này mình thấy hơi rắc rồi vào cuối năm. Vậy mình có thể hạch toán N421/C111. Mình làm thế có được không? Cảm ơn cả nhà :beer:

 

[TLX]

Có gì mà rắc rối đâu hả bạn. Cuối năm kết chuyển sang 911 rồi từ đó mới tính ra 421 được. Đâu có căn cứ gì để bạn hạch toán giảm 421 ngay như vậy được!

 

[hoandieu]

bạn hạch toán điều chỉnh giảm lợi nhuận là đúng rối nhưng hình như là n421/có 3333. Sau đó khi nộp thuế mới là n333/c111.( Chỉ hạch toán phần bị truy thu của chi phí không hợp lý thôi chứ không phải là chi phí không hợp lý đâu

 

[thechung]

Chào cả nhà. cả nhà cho mình hỏi: khi bên mình bị phạt thuế, đó là chi phí không hợp lý, và hạch toán là N811/C111. Nhưng hạch toán thế này mình thấy hơi rắc rồi vào cuối năm. Vậy mình có thể hạch toán N421/C111. Mình làm thế có được không? Cảm ơn cả nhà :beer:

Nếu là công ty Niêm yết thì bạn phải giải trình các chi phí không hợp lý hợp lệ đó trươc đại hội cổ đông và tại sao lại như vậy
Còn công ty nhỏ thì báo cáo sếp và ok
Hạch toán các chi phí không hợp lệ như vậy thì cuối năm bạn đỡ phải làm bước loại trừ chi phí khi tính thuế
Thân

 

[nguyenha123]

Chào cả nhà. cả nhà cho mình hỏi: khi bên mình bị phạt thuế, đó là chi phí không hợp lý, và hạch toán là N811/C111. Nhưng hạch toán thế này mình thấy hơi rắc rồi vào cuối năm. Vậy mình có thể hạch toán N421/C111. Mình làm thế có được không? Cảm ơn cả nhà :beer:

Vẫn hạch toán như thế là đúng. Cuối năm cũng chả có gì rắc rối vì cuối cùng đằng nào bạn cũng kết chuyển qua 421 (LNST).Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm bạn loại trừ khoản chi phí này ra khi tính thuế. Thực chất khoản này là khoản chênh lệch vĩnh viễn giữa thuế và kế toán khi tính thuế TNDN.