Phát sinh doanh thu nhưng chưa lấy được hóa đơn đặt in

[Xuandat]

Cả nhà cho mình hỏi, bên minh hiện vẫn chưa lấy được hóa đơn đặt in, nhưng tháng 4 đã có phát sinh doanh thu, chắc khoảng cuối tháng 5 hoăc đầu tháng 6 mới lấy được hóa đơn.
Vậy mình có ghi nhận doanh thu và hạch toán doanh thu trong tháng 4 không? Còn hóa đơn chưa có thì tháng 4 này mình ko khai TK GTGT hàng hóa dịch vụ bán ra được.
Cho mình hỏi trường hợp này giải quyết ntn?
Sang tháng 6 mình xuất hóa đơn rồi khai thuế dc ko?
Cảm ơn nhiều!

 

[hiepnt1974]

Trong trường hợp này có hai cách gải quyết :
1/ Ra cơ quan thuế trình bày ... khó khăn , yêu cầu họ bán cho 1 quyển HD để viết tạm
2/ Cứ coi đó là 1 khoản bán chịu, khi nào khách trả tiền mới xuất hóa đơn, trên sổ bạn vẫn có thể hạch toán bình thường hoặc ỉm đi khi nào có HD thì mới xuất hiện doanh thu :004:
Tùy bạn chọn nhé

 

[Xuandat]

Cảm ơn bạn, chắc mình chọn cách thứ 2 thôi, nhưng mà bên mình bán dịch vụ ra nước ngoài, họ lại chuyển tiền luôn rồi.
Mình coi như 1 khoản ứng truóc doanh thu, khi nào có hóa đơn thì viết dc không?

 

[moon87]

Cảm ơn bạn, chắc mình chọn cách thứ 2 thôi, nhưng mà bên mình bán dịch vụ ra nước ngoài, họ lại chuyển tiền luôn rồi.
Mình coi như 1 khoản ứng truóc doanh thu, khi nào có hóa đơn thì viết dc không?

Cái này lại còn phải xem hợp đồng như thế nào nữa ạ. Bên em cũng đã có trường hợp như thế này rồi. Phải điều chỉnh lại hợp đồng là họ ứng trước tiền cho mình, tới thời điểm mình xuất hóa đơn thì mới giao hàng. Thực tế là hàng đi lâu rồi. Vì khi thanh toán với nước ngoài thì họ sẽ chuyển tiền vào tài khoản, lúc đó muốn ỉm cũng khó. Chỉ có thể là tiền ứng trước thôi, nhưng trong hợp đồng phải ghi điều khoản đó. Em nói vậy đúng k ạ?

 

[Xuandat]

Cũng hơi khó nhỉ, vì bên mình làm về phần mềm và bán game iPhone qua mạng, hợp đồng cũng là họp đồng dài hạn, hàng tháng họ chuyển tiền vào TK bên mình theo một Invoice, mình ghi ứng trước ko biết có ổn ko nữa? vì dịch vụ đã cung ứng xong rồi, coi như hàng hóa giao rồi.
Các bác có ý kiến nào khác ko? Hay bên mình phải mua tạm 1 quyển hóa đơn của Thuế?
Mà bây giờ là tháng 5 rồi, mua hóa đơn viết cho tháng 4 liệu có dc ko?

 

[moon87]

- Tháng 5 vẫn viết được tháng 4 mà, sau ngày 20/5 mới chốt.
- Hóa đơn của mình đối với nước ngoài đâu có giá trị, thực ra mình xuất hóa đơn nhưng vẫn lưu tại cuống, vì vậy nhờ họ ký lại cái Hợp đồng đâu có khó khăn mấy ạ.

 

[ngoclana87]

- Tháng 5 vẫn viết được tháng 4 mà, sau ngày 20/5 mới chốt.
- Hóa đơn của mình đối với nước ngoài đâu có giá trị, thực ra mình xuất hóa đơn nhưng vẫn lưu tại cuống, vì vậy nhờ họ ký lại cái Hợp đồng đâu có khó khăn mấy ạ.

Sao lại hd mua tháng 5 mà vẫn viết được tháng 4?
Mnình nghĩ là không được đâu nhé.

 

[VTM]

Cũng hơi khó nhỉ, vì bên mình làm về phần mềm và bán game iPhone qua mạng, hợp đồng cũng là họp đồng dài hạn, hàng tháng họ chuyển tiền vào TK bên mình theo một Invoice, mình ghi ứng trước ko biết có ổn ko nữa? vì dịch vụ đã cung ứng xong rồi, coi như hàng hóa giao rồi.
Các bác có ý kiến nào khác ko? Hay bên mình phải mua tạm 1 quyển hóa đơn của Thuế?
Mà bây giờ là tháng 5 rồi, mua hóa đơn viết cho tháng 4 liệu có dc ko?

Trường hợp của bạn là "xuất khẩu qua mạng internet".
Đâu bạn "nghiên cứu" cái này xem:

Điều 14_TT153.
Ngày lập hóa đơn đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu do người xuất khẩu tự xác định phù hợp với thoả thuận giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu.

 

[Xuandat]

Tức là mình có thế xuất hóa đơn vào tháng 5 hoặc tháng 6 cũng được a miễn là theo thỏa thuận giữa 2 bên? Vì bên mình xuất khẩu qua mạng internet, con tiền thì họ chuyển vào TK công ty minh từ tháng 4 rồi.
Mà hóa đơn mình cũng lưu lại thôi, chứ ko xé

 

[hiepnt1974]

Tức là mình có thế xuất hóa đơn vào tháng 5 hoặc tháng 6 cũng được a miễn là theo thỏa thuận giữa 2 bên? Vì bên mình xuất khẩu qua mạng internet, con tiền thì họ chuyển vào TK công ty minh từ tháng 4 rồi.
Mà hóa đơn mình cũng lưu lại thôi, chứ ko xé

Ngày hóa đơn phải sau ngày mua ở Thuế, nếu bạn mua ngày 11/5 thì ngày trên HD phải ghi sau ngày 11/5
Nội dung có thể ghi : Thanh toán tiền dịch vụ tháng 4 năm 2011

 

[VTM]

Tức là mình có thế xuất hóa đơn vào tháng 5 hoặc tháng 6 cũng được a miễn là theo thỏa thuận giữa 2 bên? Vì bên mình xuất khẩu qua mạng internet, con tiền thì họ chuyển vào TK công ty minh từ tháng 4 rồi.
Mà hóa đơn mình cũng lưu lại thôi, chứ ko xé

Hihi, nghỉ như vậy là có hướng giải quyết rồi đó bạn nhưng bạn phải lưu ý về việc ghi nhận doanh thu (vì xuất khẩu qua mạng thì không có TKHQ để làm căn cứ).

 

[kimsangkt]

Cái này mình cũng bị rơi vào trường hơp5 mua hoá đơn muộn, thế là mình xuất trước nên phải làm biên bản huỷ đó bạn.

 

[Xuandat]

Thế tức là mình vẫn hạch toán ghi nhận doanh thu vào tháng 4. Nhưng trên TK GTGT kỳ tháng 4 thì mình lại chưa có hóa đơn nên sẽ ko kê vào bảng kê hàng hóa bán ra và sẽ báo cáo vào tháng 5. Như thế có dc ko ah?

 

[Xuandat]

Ngày hóa đơn phải sau ngày mua ở Thuế, nếu bạn mua ngày 11/5 thì ngày trên HD phải ghi sau ngày 11/5
Nội dung có thể ghi : Thanh toán tiền dịch vụ tháng 4 năm 2011

Bạn cho mình hỏi chút là hóa đơn xuất tháng 5, nội dung là: TT tiền dịch vụ tháng 4, thì khai thuế GTGT vào kỳ tháng 4 hay tháng 5