142, 242 sai lệch với báo cáo tài chính đã nộp năm 2012

[khanhkien]

Help me, help me... E là mem mới gì không biết các anh các chị chỉ giáo cho e với ạ.
Anh chcho e hỏi 1 vấn đề với ạ:
Công ty e mới vào làm, thì BCTC năm 2012 sai lệch với sổ sách nhiều quá. Nghe Sếp nói đã nói thuế làm rùi, nộp lại bản khớp số với sổ sách rùi, khoản này e không phải lo. Nhưng nay kiểm tra bảng phân bổ e thấy:
1. bảng phân bổ 142, 242 nguyên giá không khớp với sổ sách, để lộn xộn 142 lẫn với 242, phân bổ vào chi phí hàng tháng trên sổ sách không thấy giống với bảng theo dõi phân bổ.
2. Nguyên giá trên sổ sách của 142 có 43tr nhưng trên bảng phân bổ có 33tr. phân bổ vào chi phí trong năm 2012 trên sổ sách là 21tr nhưng trên bảng phân bổ có 15tr giá trị còn lại trên sổ sách báo cáoTC năm 2012 là 19tr
- Nguyên giá trên sổ sách của 242 có 78tr nhưng trên bảng phân bổ có tới 109tr. Phân bổ vào chi phí năm 2012 trên sổ sách là 13 tr, nhưng trên bảng phân bổ là 19tr. giá trị còn lại trên sổ sách báo cáo TC năm 2012 là 61 tr

Nay em kiểm tra lại thì lấy được nguyên giá của 242 trên bảng phân bổ khớp với sổ sách. nhưng phân bổ trong kỳ lại không khớp với sổ sách
Nguyên giá của 142 e chỉ lấy đc 33tr, còn 6 tr nữa trên sổ sách nhập nhưng trong bảng phân bổ lại không có nhập?????????????

và trên bảng phân bổ năm 2012 cũ so với sổ sách thì e loại ra khá nhiều những CCDC đưa vào phân bổ theo dõi trên bảng phân bổ lại không có ghi nhận vào trong sổ sách

GIỜ em điều chỉnh sao để khớp với sổ sách báo cáo đã nộp trong năm 2012 Anh/ Chị nào biết chỉ e với ạ
Mong Anh/Chị giup e với ạ
E cám ơn Anh/Chị nhiều.

 

[levanton]

Ðề: 142, 242 sai lệch với báo cáo tài chính đã nộp năm 2012

Nguyên giá chỉ dùng cho TSCĐ TK 211, còn số liệu của TK 142, 242 gọi là chi phí trả trước chứ không gọi là nguyên giá.
BCTC đã lập, đã nộp thì bạn xem lại số dư của TK 142, 242 và tìm ra chi tiết khoản chi phí gì đề theo dõi, phân bổ tiếp trên cơ sở số chi phí phát sinh, tài khoản hạch toán và thời điểm hạch toán chi phí.