Hạch toán doanh thu thiếu so với hóa đơn GTGT

[heodatukyo]

Em xin hỏi các anh chị một vấn đề ạ. Tháng 12 năm 2010, e có xuất một hóa đơn 55tr, nhưng khi hạch toán e lại hạch toán 511: 50tr (thiếu 5tr), và e đã lên báo cáo tài chính rồi (báo cáo tài chính cân), hic hic bi jo có cách nào hạch toán bổ sung được k ạ? Mong các anh chị giúp đỡ e với ạ, e lần đầu lên báo cáo tài chính lên có nhiều sai sót. Cảm ơn các anh chị ạ.

 

[dau3chom]

Bgio là tháng 5 rồi nhỉ? Không biết quy mô Dt của cty bạn là bao nhiêu nhưng theo mình khoản 5tr tương đối nhỏ, vì vậy, trong năm 2011 bạn ghi thêm Nợ 131../ có 511: 5tr là được rồi

 

[heodatukyo]

Cảm ơn bạn, quy mô công ty tớ cũng khá nhỏ. Nếu tớ hạch toán thêm như vậy vẫn ổn và đến lúc quyết toán vẫn ổn phải k ?

 

[SAA]

có phải hạch toán thiếu 5tr đó là tiền thuế không? Nếu đúng như vậy thì hạch toán 511 của bạn để xác định KQHD KD của bạn là đúng, chỉ ảnh hưởng đến việc kê khai thuế đầu ra thôi, nếu đúng là như vậy thì bạn kê khai bổ sung vào năm 2011 thôi, làm văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế (đã kê khai thêm phần 5tr đó)
Phạt hay không, không biết, hehe

 

[dong sang]

có phải hạch toán thiếu 5tr đó là tiền thuế không? Nếu đúng như vậy thì hạch toán 511 của bạn để xác định KQHD KD của bạn là đúng, chỉ ảnh hưởng đến việc kê khai thuế đầu ra thôi, nếu đúng là như vậy thì bạn kê khai bổ sung vào năm 2011 thôi, làm văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế (đã kê khai thêm phần 5tr đó)
Phạt hay không, không biết, hehe

ThiThú 5 triệu ở đây là doanh thu mà bạn không phải thuế GTGT đầu ra

 

[dau3chom]

Cảm ơn bạn, quy mô công ty tớ cũng khá nhỏ. Nếu tớ hạch toán thêm như vậy vẫn ổn và đến lúc quyết toán vẫn ổn phải k ?

Đấy là mình đang nói về kế toán, còn về thuế. Bạn làm lại Quyết toán thuế TNDN năm 2010, theo đó, bạn làm lại Tờ khai tự Quyết toán thuế TNDN và phụ lục như là việc sai sót không xảy ra. Lúc này, Thuế TNDN sẽ tăng lên 1 khoảng là 5 tr * 25%. Bạn xác định từ ngày 31/03/2011 đến ngày nộp lại Tờ khai tự quyết toán đã đính chính là bao nhiêu ngày để xác định số tiền thuế nộp chậm.

Tuy nhiên, theo hiện tại thì DN được gia hạn 1 năm nên bạn chỉ cần nộp lại Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN mà không bị phạt chậm nộp thuế.

 

[heodatukyo]

bạn ơi, bên tớ là lỗ , nghĩa là k pải nộp thuế TNDN, thế thì tớ có cần pải nộp lại Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN k vậy? Tớ ở bên Đống Đa, sợ bị phạt lắm, huhu

 

[Bong05]

Bạn kiểm tra kỹ lại hóa đơn doanh thu đó.
Nếu tổng giá trị hóa đơn là 55tr bao gồm cả thuế GTGT thì phần doanh thu hạch toán 50tr là đúng ko sai.
Còn nếu 55 tr Doanh thu không bao gồm thuế GTGT thì bạn lập lại BCTC và lập KHBS điều chỉnh tờ khai tự quyết toán thuế TNDN là xong. Không bị phạt trong trường hợp này vì thuế TNDN đang được giãn nộp.

 

[nguyentuantu180688]

Thông tư nào nói về việc giảm và giãn nộp thuế TNDN bạn nhỉ. Mình tìm không thấy