Mọi người xem giúp mình bài này nhé

[anhle109]

Chi tiền gửi NH 79.000.000 mua lại 100 kỳ phiếu MG 1.000.000 kỳ hạn 2 năm, ls 8%/năm, lãnh lãi 1 lần ngay khi mua (còn 15 tháng nữa đáo hạn). Chi tiền tạm ứng thanh toán cho người môi giới 1.000.000. Mình hoạch toán như dưới có đúng không nhỉ.
N2288 90.000.000
C112 79.000.000
C3387 100tr *8%/12 * 15 = 10.000.000
C141 1.000.000

từng tháng hoạch toán
N3387 100tr * 8%/12 = 666.667
C515 666.667

 

[proboy1011]

Căn cứ theo quyết định 15:

6. Trường hợp mua trái phiếu nhận lãi trước:
6.1. Khi trả tiền mua trái phiếu nhận lãi trước, ghi:
Nợ TK 228 - Đầu tư dài hạn khác (2282)
Có các TK 111, 112,… (Số tiền thực chi)
Có TK 3387 - Doanh thu chưa thực hiện (Phần lãi nhận trước).

6.2. Định kỳ, tính và kết chuyển lãi của kỳ kế toán theo số lãi phải thu từng kỳ, ghi:
Nợ TK 3387 - Doanh thu chưa thực hiện
Có TK 515 - Doanh thu hoạt động tài chính.

Theo mình thì bạn làm đúng rồi. Phần tạm ứng thanh toán cho người môi giới, vì đây là người ngoài công ty, nên sử dụng Có 111.