Thuế TNDN nhà thầu được đưa vào chí phí hay đưa vào trị giá hàng hóa

[levy2007]

Xin chào các bạn, mình có vấn đề này mong các bạn tư vấn giúp
Cty mình có phát sinh khoản thuế nhà thầu về phí dịch vụ bảo hành, thời gian ký hợp đồng cho dịch vụ bảo hành này là 2 năm.Theo thõa thuận thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế GTGT của nhà thầu công ty mình nộp và khoản này mình được hoạch toán vào giá trị hàng hóa hay là đưa vào chi phí quản lý doanh nghiệp luôn một lần hay sao? cách hoạch toán như thế nào?
Và khoản thuế giá trị gia tăng nhà thầu mình vẫn được khấu trừ bình thường khi có chứng từ nộp tiền vào ngân sách nhà nước, và trong trường hợp mình chưa nộp tiền thuế ngay thì được hoạch toán như thế nào?
Cám ơn mọi ý kiến đóng góp.

 

[phuongnhatrang]

Gửi bạn!
Theo thõa thuận thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế GTGT của nhà thầu công ty nộp và khoản này mình được hoạch toán đưa vào chi phí quản lý quản lý doanh nghiệp khi cty bạn có nghiệp vụ phát sinh và thanh toán cho bên nước ngoài, bạn nên phan bổ theo từng tháng hoặc quý. Vì nếu đưa một lần chi phí nó sẽ trội lên rất nhiều
Và khoản thuế giá trị gia tăng nhà thầu mình vẫn được khấu trừ bình thường khi có chứng từ nộp tiền vào ngân sách nhà nước, và trong trường hợp mình chưa nộp tiền thuế ngay thì ta hạch toán vào TK 1338:
Nợ TK 1338
Có TK 333
Khi nào đóng thuế thì kết chuyển :N1331-C1338
Good luck

 

[levy2007]

Cảm ơn bạn đã trả lời dùm mình, mình xin nói rõ về vấn đề này tí nữa vì vẫn còn băn khoăn.

Khoản phí dịch vụ bảo hành này bên mình phải thanh toán ngay cho bên bán sau khi ký hợp đồng và trước khi giao hàng. Theo hợp đồng thời hạn bảo hành là 2 năm…

Hàng hóa sau khi nhập về công ty bán lại cho khách hàng trong nước, khi bán hàng mình có xuất hóa đơn đầu ra. Và thỏa thuận giữa bên mình và bên mua là hàng được bảo hành trong 2 năm có điều kiện bất khả kháng. Nhưng nếu trong 2 năm khách hàng không có yêu cầu hoặc không có sự cố sảy ra thì xem như công việc bảo hành không sảy ra (tương tự trường hợp mình mua 1 cái điện thoại di động hoặc máy tính thường có thời hạn bảo hành nhưng đôi khi trong thời hạn máy vẫn không gặp sự cố). Nếu như vậy thì mình vẫn trích khoản chi phí bảo hành đã thanh toán cho đối tác vào chi phí doanh nghiệp hàng tháng trong thời hạn là 2 năm.

Theo ý mình là khoản phí bảo hành này mình đưa ngay vào trị giá hàng hóa luôn vì đằng nào mình cũng đã bán hàng ra rồi và chi phí này mình cũng đã trả cho phía đối tác nước ngoài. Nhưng làm như vậy thì có hợp lệ hay không? mình băn khoăn quá.
Rất mong nhận được mọi ý kiến đóng góp.

 

[The Hoang]

Cảm ơn bạn đã trả lời dùm mình, mình xin nói rõ về vấn đề này tí nữa vì vẫn còn băn khoăn.

Khoản phí dịch vụ bảo hành này bên mình phải thanh toán ngay cho bên bán sau khi ký hợp đồng và trước khi giao hàng. Theo hợp đồng thời hạn bảo hành là 2 năm…

Hàng hóa sau khi nhập về công ty bán lại cho khách hàng trong nước, khi bán hàng mình có xuất hóa đơn đầu ra. Và thỏa thuận giữa bên mình và bên mua là hàng được bảo hành trong 2 năm có điều kiện bất khả kháng. Nhưng nếu trong 2 năm khách hàng không có yêu cầu hoặc không có sự cố sảy ra thì xem như công việc bảo hành không sảy ra (tương tự trường hợp mình mua 1 cái điện thoại di động hoặc máy tính thường có thời hạn bảo hành nhưng đôi khi trong thời hạn máy vẫn không gặp sự cố). Nếu như vậy thì mình vẫn trích khoản chi phí bảo hành đã thanh toán cho đối tác vào chi phí doanh nghiệp hàng tháng trong thời hạn là 2 năm.

Theo ý mình là khoản phí bảo hành này mình đưa ngay vào trị giá hàng hóa luôn vì đằng nào mình cũng đã bán hàng ra rồi và chi phí này mình cũng đã trả cho phía đối tác nước ngoài. Nhưng làm như vậy thì có hợp lệ hay không? mình băn khoăn quá.
Rất mong nhận được mọi ý kiến đóng góp.

Chào bạn,
Đối với người mua thì khi tính giá vốn của hàng mua hoặc nhập khẩu thì mình đã tính bao gồm phí bảo hành vào trong đó luôn nhé bạn.