cách kết chuyển thuế

[pham lan 12]

giúp em giải bài này với.
Mua 1 lô hàng của A, giá mua chưa thuế 1.200.000.tiền hàng chưa thanh toán.
1)Bán 1/4 lô hàng cho K, gía bán chưa thuế 400.000.K đã thanh toán, sau khi trừ chiết khấu thanh toán 1%.
2)Gửi bán cho bên nhận đại lý B 1/4 lô hàng, giá cả thuế là 462.000.Hoa hồng đại lý 5% tính trên tổng giá thanh toán.B chỉ bán 1/2 số hàng đã thanh toán 219.450 đã trừ hoa hồng.
3) Gửi bán thẳng cho công ty P 1/4 lô hàng với tổng giá thanh toán 462.000.đã thanh toán.
3) Xuất kho gửi bán cho C một lô hàng trị giá 1.100.000.giá bán chưa thuế 1.400.000.chi phí gửi hàng bằng tiền mặt chi hộ cho công ty là 1.050( gồm cả thuế GTGT 5%)
4) trích tiền gửi ngân hàng trả toàn bộ tiền hàng cho A.Chiết khấu thanh toán được hưởng 1% nhưng chưa được nhận.
5) C khi kiểm nhận phát hiệnh một số hàng sai phẩm chất theo gía bán chưa có thuế 14.000, từ chối mua.số còn lại C thanh toán toàn bộ. Số hàng sai phẩm chất công ty C nhận giữ hộ.
Thuế GTGT 10%
Em đã xác định thuế và tính ra TK 333 ở từng nghiệp vụ như sau:
1) 40.000
2)42.000
3)21.000
5)thuế khi C thanh toán hàng 140.000.thuế hàng trả lại 1.400
Vậy phần thuế đầu ra ở đây bằng bao nhiêu ạ.anh, chị có thể ghi số chi tiết cho em được không? vì em đã cộng hết tât cả số thuế trên nhưng kết quả không đúng.

 

[quangvu1open]

VAt ra:
1:, 40.000đ
2:,21.000đ
3cty P; 42.000
5;140.000-1400=138.600

 

[quynhhuong0291]

Chào bạn, mình làm như thế này, bạn xem thử nhé
1./ Nhập kho hàng hóa
Nợ 156 1.200.000
Nợ 1331 120.000
Có 331(A) 1.320.000
2a./ Doanh thu bán hàng
Nợ 111(112,..) 436.000
Nợ 635 4.000 (400.000 * 1%)
Có 511 400.000
Có 3331 40.000
2b./ Giá vốn hàng bán
Nợ 632 300.000 (1.200.000 / 4)
Có 156
3a./ Hàng gửi đại lý bán
Nợ 157 300.000
Có 156
3b./ DT hàng gửi bán đã xác định tiêu thụ
Nợ 111(112…)219.450
Nợ 641 10.500 (210.000 * 5%)
Nợ 1331 1.050
Có 511 210.000
Có 3331 21.000
3c./ Kết chuyển giá vốn cho hàng gửi bán đã xác định tiêu thụ
Nợ 632 150.000
Có 157
4a./ Doanh thu bán hàng
Nợ 111(112…)462.000
Có 511 420.000
Có 3331 42.000
4b./ Giá vốn hàng bán
Nợ 632 300.000
Có 156
5a/ Hàng gửi đại lý (C ) bán
Nợ 157 1.100.000
Có 156
5b./ CP gửi hàng
Nợ 641 1.000
Nợ 1331 50
Có 1111 1.050
6a./ Trả tiền hàng cho (A)
Nợ 331(A) 1.320.000
Có 1121
6b./ CK thanh toán được hưởng
Nợ 131(A) 12.000 (1.200.000 * 1%)
Có 515
7a./ DT hàng gửi bán đã xác định tiêu thụ
Nợ 111(112…) 1.524.600
Có 511 1.386.000 (1.400.000 – 14.000)
Có 3331 138.600
7b./ Kết chuyển giá vốn cho hàng gửi bán đã xác định tiêu thụ (số hàng từ chối mua chiếm tỷ lệ 1%)
Nợ 632 1.089.000 (1.100.000 * 99%)
Có 157
7c./ Số hàng sai phẩm chất
Nợ 1388 11.000
Có 157
_ Tổng thuế đầu ra (Tổng Có 3331)
40.000 + 21.000 + 42.000 + 138.600 = 241.600