Phương pháp kiểm tra kiểm soát thu - chi quỹ tiền mặt hàng kỳ

[Nguyễn Hồng Quang]

HIện nay mình mới nhận bàn giao phần kt tổng hợp của 1 dn nhỏ (thuong mại)
Về số liệu năm 2010 mình đã tổ chức kiểm tra rà soát lại. Các phần mình kiểm tra gồm:
+ PHần công nợ 131, 331: Phương pháp của mình là đối chiếu công nợ qua fax email với nhà cung cấp, với khách hàng
+ Phần doanh thu 511: Phương pháp của mình là đối chiếu hoá đơn GTGT xuất trong kỳ
+ Phần thuế 133, 333: Phương pháp của mình là đối chiếu với PL01-GTGT và PL02-GTGT hàng tháng
+ Phần tiền gửi 112: Phương pháp của mình là đối chiếu số dư hàng tháng của sổ phụ từng ngân hàng
+Phần tiền vay 311: Phương pháp của mình là đối chiếu với các khế ước nhận nợ với Ngân hàng.
Tuy nhiên riêng phần thu - chi quỹ tiền mặt thì mình chưa có nhiều kinh nghiệm. Rất mong mọi người tư vấn cho mình phương pháp kiểm tra rà soát có hiệu quả.
Xin cảm ơn

 

[sinhvien1986]

HIện nay mình mới nhận bàn giao phần kt tổng hợp của 1 dn nhỏ (thuong mại)
Về số liệu năm 2010 mình đã tổ chức kiểm tra rà soát lại. Các phần mình kiểm tra gồm:
+ PHần công nợ 131, 331: Phương pháp của mình là đối chiếu công nợ qua fax email với nhà cung cấp, với khách hàng
+ Phần doanh thu 511: Phương pháp của mình là đối chiếu hoá đơn GTGT xuất trong kỳ
+ Phần thuế 133, 333: Phương pháp của mình là đối chiếu với PL01-GTGT và PL02-GTGT hàng tháng
+ Phần tiền gửi 112: Phương pháp của mình là đối chiếu số dư hàng tháng của sổ phụ từng ngân hàng
+Phần tiền vay 311: Phương pháp của mình là đối chiếu với các khế ước nhận nợ với Ngân hàng.
Tuy nhiên riêng phần thu - chi quỹ tiền mặt thì mình chưa có nhiều kinh nghiệm. Rất mong mọi người tư vấn cho mình phương pháp kiểm tra rà soát có hiệu quả.
Xin cảm ơn

Đọc bài của bác, thấy bác có nhiều kinh nghiệm trong việc kiểm tra kế toán. Theo ý kiến của em thì khi bàn giao sẽ căn cứ vào Báo cáo tài chính cụ thể bảng cân đối kế toán tại ngày bàn giao giữa người cũ và người mới, rồi sau đó kiểm tra, kiểm kê như các cách của bác.
Về phần thu - chi quỹ tiền mặt, như đã nói chỉ nhận bàn giao số liệu kế toán theo Bảng Cân đối kế toán tại ngày bàn giao đó là Tồn tiền mặt TK 111 = kiểm kê quỹ. Còn các nghiệp vụ phát sinh thu chi quỹ tiền mặt 111 là của quá khứ là trách nhiệm của người cũ.

 

[bumkt]

Mình thấy bạn biết cách kiểm tra quá rồi. Mình được học hỏi thêm một mớ đó.Thanks!