Cách ghi nhật ký chung

[trangktxd]

Cả nhà cho e hỏi khi ghi nhật ký chung thì xuất vật liệu thi công em ghi số chứng từ là phiếu xuất phải k? xuất vật tư thì chỉ cần phiếu xuất thôi hay cần thêm giấy tờ gì nữa ạ

 

[ngogianghia]

Ðề: Cách ghi nhật ký chung

Đúng rồi đó bạn. Với xuất vật tư phục vụ thi công thì trên hệ thống Ghi sổ theo Hình thức NKC thì Số chứng từ để ghi vào sổ NKC là phiếu xuất kho.

 

[trangktxd]

Ðề: Cách ghi nhật ký chung

Bạn cho mình hỏi là.Khi phản ánh nghiệp vụ giá vốn thì mình ghi đơn giá như thế nào vậy?Xuát vật liệu thi công thì theo đơn giá mình mua đúng k? ( vì đây là lần đầu mình làm sổ sách nên bạn thông cảm.hj)

 

[alaso908]

Ðề: Cách ghi nhật ký chung

Bạn cho mình hỏi là.Khi phản ánh nghiệp vụ giá vốn thì mình ghi đơn giá như thế nào vậy?Xuát vật liệu thi công thì theo đơn giá mình mua đúng k? ( vì đây là lần đầu mình làm sổ sách nên bạn thông cảm.hj)

Chào bạn. Theo mình thì giá vốn của bạn là giá trị vật lieu lúc bạn xuất ra, vì đôi khi giá mua vật lieu cộng thêm một vài chi phí nữa mới thành giá nhập kho. Nếu được thì bạn tả chi tiết đặc điểm ctac vật tư bên bạn được ko? mình cùng trao đổi.

Cả nhà cho e hỏi khi ghi nhật ký chung thì xuất vật liệu thi công em ghi số chứng từ là phiếu xuất phải k? xuất vật tư thì chỉ cần phiếu xuất thôi hay cần thêm giấy tờ gì nữa ạ

Mình xin bổ sung them là nghiệp vụ xuất VT bạn cần có giấy tờ lien quan khác như lệnh xuất, .... nếu có. Nói chung là làm sao bộ chứng từ của bạn chứng minh rõ rang nhất cho bút toán bạn hạch toán là đàng tin cậy.

 

[ngogianghia]

Ðề: Cách ghi nhật ký chung

Tùy theo cách DN tính giá thành vật tư xuất kho theo phương pháp nào thì áp dụng phương pháp đó. Bạn có thể xem cách tính của người làm kế toán trước mà áp dụng theo nhé. Thường thì các DN ít áp dụng phương pháp thực tế đích danh hay nhập trước xuất trước vì nếu nhập xuất nhiều và liên tục sẽ dễ nhầm lẫn và không phù hợp. Còn trong trường hợp áp dụng phương pháp Bình Quân Gia quyền thì nếu bạn muốn có đơn giá xuất ngay thì bạn áp dụng bình quân gia quyền liên hoàn. Còn nếu áp dụng Bình Quân gia quyền cố định thì phải cuối kỳ kế toán (thường là cuối tháng) thì bạn căn cứ theo tổng số lượng nhập và đơn giá kèm theo để làm căn cứ tính giá bình quân xuất kho trong tháng. Lúc này bạn mới có đơn giá nhé, còn trước đó bạn chỉ theo dõi đơn thuần xuất số lượng thôi.

 

[trangktxd]

Ðề: Cách ghi nhật ký chung

Chào bạn. Theo mình thì giá vốn của bạn là giá trị vật lieu lúc bạn xuất ra, vì đôi khi giá mua vật lieu cộng thêm một vài chi phí nữa mới thành giá nhập kho. Nếu được thì bạn tả chi tiết đặc điểm ctac vật tư bên bạn được ko? mình cùng trao đổi.

Ví dụ theo hóa đơn , bên mình mua vật liệu xi măng: số lượng: 250 bao, đơn giá: 70909.09/bao ( chưa thuế) thì khi mình hạch toán lên sổ nhật ký chung thì nghiệp vụ nhập kho, xuất kho, giá vốn theo đơn giá như thế nào bạn

Tùy theo cách DN tính giá thành vật tư xuất kho theo phương pháp nào thì áp dụng phương pháp đó. Bạn có thể xem cách tính của người làm kế toán trước mà áp dụng theo nhé. Thường thì các DN ít áp dụng phương pháp thực tế đích danh hay nhập trước xuất trước vì nếu nhập xuất nhiều và liên tục sẽ dễ nhầm lẫn và không phù hợp. Còn trong trường hợp áp dụng phương pháp Bình Quân Gia quyền thì nếu bạn muốn có đơn giá xuất ngay thì bạn áp dụng bình quân gia quyền liên hoàn. Còn nếu áp dụng Bình Quân gia quyền cố định thì phải cuối kỳ kế toán (thường là cuối tháng) thì bạn căn cứ theo tổng số lượng nhập và đơn giá kèm theo để làm căn cứ tính giá bình quân xuất kho trong tháng. Lúc này bạn mới có đơn giá nhé, còn trước đó bạn chỉ theo dõi đơn thuần xuất số lượng thôi.

cty mình tính giá trị hàng tồn kho thep pp bình quân gia quyền.Vậy mình phải làm như thế nào đây bạn

 

[trangktxd]

Ðề: Cách ghi nhật ký chung

Giúp mình với cả nhà ơi

 

[chudinhxinh]

Ðề: Cách ghi nhật ký chung

HƯỚNG DẪN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH BẰNG EXCEL: HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHUNG

BƯỚC THỨ 1: vào thông tin doanh nghiệp: sheets: ThongtinDN thay đổi nội dung tên địa chỉ mã số thuế, giám đốc kế toán ……
BƯỚC THỨ 2: Vào BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH sheet: CDPS nhập số dư đầu kỳ vào = CÁCH LẤY SỐ DƯ CUỐI KỲ THÁNG 12 NĂM CỦ HOẶC SỐ DƯ CUỐI KỲ TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH CỦA BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM TRƯỚC
, nếu là doanh nghiệp mới thì số dư đầu kì = 0
BƯỚC THỨ 3: LÀM SỔ SÁCH
Trước khi lên sổ thì vào một sheet (DK) phụ là NHẬT KÝ MÁY tập hợp dữ liệu: ĐỊNH KHOẢN CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Nợ - Có đây là sheets độc lập ko có cài công thức mãng hay khối nên có thẻ tùy ý chèn , xóa dòng cột, hay sắp xếp dữ liệu theo ý muốn
+ Khi định khoản phải thêm dấu nháy đơn ‘ đằng trước các tài khoản để máy hiểu rằng đó là dạng text thì nó mới tông hợp và lấy dữ liệu làm sổ cái, sổ chi tiết, sổ quỹ, cân đối phát sinh, nếu ko thêm dấu nháy đon ‘ thì máy ko nhận bất cứ dữ liệu nào nhập vào
+ Tập hợp tất cả chứng từ cùng loại là Bên Có đối ứng tât cả bên NỢ , hoặc Bên Nợ đối ứng nhiều tài khoản bên Có
+ Đặt số chứng từ tăng theo tháng hoặc năm , kê tất cả các nghiệp vụ THU TIỀN TRƯỚC , CHI TIỀN SAU để khi lên sổ quỹ tiền gửi ngân hàng hoặc sổ quỹ tiền mặt ko có nghiệp vụ âm quỹ
Sau khi nhập hết dữ liệu và bảng kê chứng tư cùng loại
=> làm bút toán kết chuyển khoá sổ (kết chuyển doanh thu (Nợ 511,515,711/ Có 911 và chi phí ( Nợ 911/ có 632,635,641,642,811) xác định lời ( Nợ 911/ có 4212) lỗ ( Nợ 4212/ có 911) gọi là bút toán kết chuyển chốt sổ cuối tháng) rồi sau đó mới đưa dữ liệu sang sheets NKC : NHẬT KÝ CHUNG = cách copy toàn bộ dữ liệu từ sheets Định khoản : NHẬT KÝ MÁY COPY / PASTVALUE sang sheet NKC : NHẬT KÝ CHUNG
Đến đây bạn đã làm xong sổ cho một tháng việc còn lại chỉ làm lấy số liệu: vào sổ cái các tài khoản chọn NONBLANK để lọc dữ liệu trống rồi in ra ,tương tự các sheet khác: sổ cái khác, sổ quỹ………cũng làm như vậy
CHÚ Ý: ở sheets NKC : NHẬT KÝ CHUNG được cài công thức mãng do đó ỏ sheets này chỉ sau khi làm xong bên sheet NHẬT KÝ MÁY thì PASTVALUE sang chứ ko làm bất kỳ thao tác gì trên sheet này cả nếu bạn xóa hay chèn thì các sheet còn lại: sổ cái, cân đối phát sinh……sẽ bị lỗi và ko nhận được dữ liệu do đó chỉ chỉnh sữa dữ liệu bên NHẬT KÝ MÁY rồi PASTVALUE lại vào sheets NKC : NHẬT KÝ CHUNG
BƯỚC 4: sang tháng sau bạn chỉ cần copy tháng 1 rename: thành tháng 2
Vào BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH / COPY SỐ DƯ CUỐI THÁNG 1 / PASTVALUE VÀO ĐẦU KỲ : đây gọi là kết chuyển số dư cuối tháng trước sang đầu tháng này
Vào thông tin doanh nghiệp đổi tên tháng từ 1 thành 2
Vào sheets NKC : NHẬ KÝ CHUNG quét khối toàn bồ sổ sách tháng 1 : bấm bàn phím DELETE xóa dữ liệu của tháng 1: tuyệt đối ko được dùng lệnh EDIT/ DELETE vì nếu dùng lệnh thì toàn bộ các mãng bị xóa các sheets khác : sô cái, chi tiết…..sẽ ko nhận được dữ liệu và bị lõi hoàn toàn
Vào NHẬT KÝ MÁY xóa dữ liệu tháng 1 và làm lại cho tháng 2 sau khi làm xong ở bảng kê lại PASTVALUE lại vào sheets NKC : NHẬT KÝ CHUNG
Là xong các tháng còn lại từ tháng 3 đến tháng 12 cũng làm tương tự ko có gì khác, sổ tháng nào làm tháng đó
Tới đây bạn đã làm xong sổ sách từ tháng 1 đến tháng 12 bây giờ là bước làm báo cáo tài chính

CHÚ Ý ĐẶC BIỆT: KHI LÀM SỔ BÁO GIỜ CŨNG ĐỂ KHOẢN THU LÊN TRƯỚC CÁC KHOẢN CHI ĐỂ SỔ QUỸ TIỀN MẶT HAY SỐ TIỀN GỬI NGÂN HÀNG KO BỊ ÂM CÁC BÚT TOÁN TỒN QUỸ CUỐI NGÀY TRONG PHAI TÔI LÀM CHỈ LÀ MÌNH HỌA DO ĐÓ CÓ THÁNG SẼ CÓ BỊ ÂM CÁC BÚT TOÁN ( VÌ LÀM CHỨNG TỪ GHI SỔ CHI TIỀN TRƯỚC THU TIỀN NÊN MỚI VẬY) DO ĐÓ CÁC BẠN PHẢI BIẾT BIẾN TẤU CHO PHÙ HỢP VỚI MÌNH
NẾU TẠI Ô NGÀY THÁNG BÁO LỖI BẠN VÀO CONTROL PANEL/THAY LẠI ĐỊNH DẠNG NGÀY THÁNG LÀ : DD/MM/YYYY vì công thức định dạng như vậy mà máy bạn lại theo kiểu MỸ : M/D/YY thì nó báo sai

SỔ SÁCH CÁC THÁNG ĐI KÈM SAU:

http://www.mediafire.com/download/sc6mikqczhdov6u/SO_SACH_NHAT_KY_CHUNG.rar



BƯỚC 5: LÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH
-COPY sô tháng 12 đặt tên phai là BÁO CAO TÀI CHÍNH/ MỞ CÂN ĐỐI PHÁT SINH NHẬP SỐ DƯ ĐẦU KỲ THÁNG 1 HOẶC SỐ DƯ CUỐI KỲ THÁNG 12 NĂM CỦ HOẶC SỐ DƯ CUỐI KỲ TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI PHÁT SINH CỦA BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM TRƯỚC
- XÓA DỮ LIỆU sheets NKC : NHẬT KÝ CHUNG = bấm bàn phím DELETE
- Mở sổ sách từ tháng 1 đến tháng 12 PASTVALUE lại vào sheets NKC : NHẬT KÝ CHUNG
Đến đây bạn đã có báo cáo tài chính bằng excel tiếp theo chỉ là mở phần mềm HTKK3.1.6 ra vào phần báo cáo tài chính nhập lại dữ liệu từ excel: CĐKT, LCTT, KQKD, TỜ KHAI QUẾT TOÁN sang CDDKT.1.6 , LCTT, KQKD, TỜ KHAI QUẾT TOÁN CỦA HTKK3.1.6 là OK
Phần còn lại là so sánh số dư cuối kỳ tháng 12 so với phai BÁO CÁO TÀI CHÍNH NẾU KHỚP nhau về số liệu OK
VẬY NẾU ĐÃ LÀM SỔ SÁCH TỪ THÁNG 1 ĐẾN 12 XONG XUÔI HOÀN THIỆN THÌ CHỈ 5 PHÚT COPY DÁN DỮ LIỆU LÀ XONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1 NĂM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐI KÈM:

http://www.mediafire.com/download/evh4rr48gg8b5bv/Bao_cao_tai_chinh_-_2012.rar

 

[trangktxd]

Ðề: Cách ghi nhật ký chung

Chudinhxinh có thê chỉ giúp em cụ thể được k ạ

 

[pconcord]

Ðề: Cách ghi nhật ký chung

Thế trong trường hợp sử dụng hình thức nhật ký chung khi có các nghiệp vụ như phân bổ chi phí:N142, 242 /Có 152,153, thưởng các dịp lễ tết N642 Có 111, thì chứng từ gốc là gì nhỉ? Tks diễn đàn nhiều.

 

[thunguyet83]

Ðề: Cách ghi nhật ký chung

Giá vốn mà cty bạn tính theo cách bình quân gia quyền thì đến cuối kỳ bạn mới tính được giá vốn. Giá vốn của 1 vật tư hàng hóa sẽ = Giá mua vào + Chi phí mua hàng. Giá bình quân thì sẽ cộng trung bình cả tháng, đó chính là giá vốn bạn cần. Thường thì bạn nên làm riêng 1 file theo dõi nhập xuất kho để theo dõi việc nhập xuất kho. Nếu bạn không hiểu được bản chất và sử dụng thành thạo excel thì cũng hơi khó. Làm excel việc theo dõi và quản lý kho rất dễ sai sót. Tốt nhất bạn nên đề nghị sếp bạn mua phần mềm về dùng, vừa đơn giản lại dễ quản lý. Có khá nhiều phần mềm giá cả vừa phải. Mình thì khá thạo làm sổ bằng excel nhưng giải thích rất khó nếu không có file sổ để chỉ trực tiếp cho bạn.
Ví dụ theo hóa đơn , bên mình mua vật liệu xi măng: số lượng: 250 bao, đơn giá: 70909.09/bao ( chưa thuế) thì khi mình hạch toán lên sổ nhật ký chung thì nghiệp vụ nhập kho, xuất kho, giá vốn theo đơn giá như thế nào bạn
Theo bạn nêu mình có thể hạch toán cho bạn như sau:
Khi mua:
Nợ TK 152: 70909.09*250
Nợ TK 133: 7091*250
Có TK111,112: 78000*250
Xuất kho:
Nợ TK 621: 70909.09*250
Có TK 154: 70909.09*250
Giá vốn:
Nợ TK 632: 70909.09*250
Có TK 152: 70909.09*250