Đinhk khoản Tiền thuê kho trả cuối mỗi quý

[030806]

Cả nhà cho mình hỏi chút nha.
Năm 2010, công ty mình có thuê kho ở Hà Nội, bên bán xuất HĐ theo quý (12.000.000). Hàng tháng thay vì định khoản N6/C331 thì mình lại định khoản N6/C335. Khi nhận HĐ và thanh toán mình định khoản N335/C111. Như vậy có bị sai không, và nếu Thuế hỏi thì mình có thể giải trình như thế nào? Mong mọi người giúp đỡ.
Chân thành cảm ơn

 

[Huynh Tuong Vi]

Cả nhà cho mình hỏi chút nha.
Năm 2010, công ty mình có thuê kho ở Hà Nội, bên bán xuất HĐ theo quý (12.000.000). Hàng tháng thay vì định khoản N6/C331 thì mình lại định khoản N6/C335. Khi nhận HĐ và thanh toán mình định khoản N335/C111. Như vậy có bị sai không, và nếu Thuế hỏi thì mình có thể giải trình như thế nào? Mong mọi người giúp đỡ.
Chân thành cảm ơn

Theo mình đã từng làm, nên đưa việc cung cấp hóa đơn thuê kho của bên cho thuê ở thời điểm cuối mỗi quý vào hợp đồng thuê kho được hai bên ký kết vì kinh nghiệm cho thấy cơ quan thuế hay đòi xem hợp đồng trong các trường hợp.
Còn cách hạch toán, bạn nên theo dõi trên TK 142 thì đúng hơn, đầu quý xác định số tiền thuê kho phải trả trong quý ghi Nợ 142/Có 331, mỗi tháng trích tiền thuê kho vào chi phí Nợ 6.../Có 142, khi thanh toán tiền thuê kho và nhận hóa đơn ghi Nợ 331/ Có 111, 112
Nếu hạch toán TK 335 có khi bạn phải giải trình vì chi phí này không thuộc nội dung hạch toán TK 335.

Thân