Cách xác định tính thuế thu nhập doanh nghiệp

[nghiepsongbang]

Chào các bác! cho e hỏi một vấn đề nhé: DN e doanh thu 01 năm 700tr cuối năm xác định thuế TNDN là 5,5tr (Doanh thu – Chi phí thực tế) nhưng cơ quan thuế lại tính thuế 700tr *1,1% = 7,7tr
E không hiểu cơ quan thuế tính theo phương thức nào? Và có văn bản nào hướng dẫn tính thuế TNDN không?

 

[minhcong]

Chào các bác! cho e hỏi một vấn đề nhé: DN e doanh thu 01 năm 700tr cuối năm xác định thuế TNDN là 5,5tr (Doanh thu – Chi phí thực tế) nhưng cơ quan thuế lại tính thuế 700tr *1,1% = 7,7tr
E không hiểu cơ quan thuế tính theo phương thức nào? Và có văn bản nào hướng dẫn tính thuế TNDN không?

1. Công ty bạn khai thuế TNDN theo mẫu nào???
Mẫu 01A/TNDN (Dành cho người nộp thuế khai theo thu nhập thực tế phát sinh)
Mẫu 01B/TNDN khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu??
2. Theo bạn nói, tôi đoán công ty bạn làm theo mẫu 01B

Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề

Đây là căn cứ cho trường hợp trên