Hạch toán thuế TNDN do chênh lệch thuế TNDN kế toán với thuế TNDN theo QT thuế TNDN

[ketoanweb84]

Công ty e mới thành lập 2010
Năm 2010: Thuế phải nộp trên BCTC là 100 tr

Tuy nhiên, trên Tờ khai Quyết toán TNDN nă 2010, thúe TNDN phải nộp là: 110tr
Khi nộp tiền, e phải nộp 110tr

Khi hạch toán vào 3334
SDK: 0
Tong PSC: 100tr
Tong PSN: 110tr
SDCK:N 10tr

E muốn hỏi số dư cuối kỳ bên N 10tr đấy e sẽ hạch toán như thế nào nữa ạ
Đây là số tiền thuế chênh lệch giữa thuế TNDN kế toán với TNDN theo QT thuế
Rất mong mọi người giúp đỡ

 

[sinhvien1986]

Theo quan điểm của mình thì bạn hiểu sai vấn đề chênh lệch rồi. Bạn nên đọc lại Giáo trình kế toán tài chính đi bạn.

 

[Trịnh Hồng Khánh]

Theo mình nghĩ, chênh lệch 10 triệu trên, bạn nên xem lại đó là chênh lệch vĩnh viễn, hay chênh lệch tạm thời, của khoản chi phí hay doanh tu nào, rồi bạn mới có hướng xử lý, chứ bạn nói chung chung vậy mọi người khó giúp được bạn