Chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế thu nhập tạm tính

[Huong phat]

Chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tam tính ( chỉ tiêu đó bao gồm những chi phí gì ah )

 

[vanthanhtam]

Ðề: Chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế thu nhập tạm tính

Chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tam tính ( chỉ tiêu đó bao gồm những chi phí gì ah )

Chỉ tiêu 22 mẫu 1A bao gồm TK : 632;635;642;154;811, nếu có PS tài khoản 515 & 711 thì lấy tổng chi phí trừ đi

 

[levanton]

Ðề: Chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế thu nhập tạm tính

Chỉ tiêu 22 mẫu 1A bao gồm TK : 632;635;642;154;811, nếu có PS tài khoản 515 & 711 thì lấy tổng chi phí trừ đi

Mình nghĩ chỉ tiêu 22 không có số liệu của tài khoản 154.

Chỉ tiêu 22 mẫu 1A bao gồm TK : 632;635;642;154;811, nếu có PS tài khoản 515 & 711 thì lấy tổng chi phí trừ đi

Bạn giải thích thêm về: tổng chi phí trừ đi là trừ gì? Vì nếu có phát sinh TK 515, 711 thì đã cộng với số PS Tk 511 để ghi vào chỉ tiêu 21.

 

[chudinhxinh]

Ðề: Chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế thu nhập tạm tính

THUẾ TNDN TẠM TÍNH
Cuối tháng làm kết chuyển doanh thu chi phí phát sinh trong kỳ để tính lời lỗ 4212
Bước 1: Xác định Doanh thu trong tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911
Chi phí trong tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811
Lấy Doanh thu – chi phí > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 > 0
Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lấy Doanh thu – chi phí < 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 – Tổng phát sinh Nợ 911 < 0
Lỗ: Nợ 4212/ có 911

Cuối Quý : sau 3 tháng
-Xác định Doanh thu 03 tháng: Nợ 511,515,711/ Có 911= Chỉ tiêu 21 mẫu 01A/TNDN
-Chi phí 03 tháng : Nợ 911/ có 632,641,642,635,811= Chỉ tiêu 22 mẫu 01A/TNDN
Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng > 0
Lãi: Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112


Lấy Tổng Doanh thu 3 tháng – Tổng chi phí 3 tháng > 0 hoặc Tổng Phát sinh Có 911 3 tháng – Tổng phát sinh Nợ 911 3 tháng < 0
Lỗ: ko làm thêm bút toán xác định thuế TNDN nữa mà làm như bước trên xác định lãi lỗ tháng là OK: Lãi: Nợ 911/ có 4212
Lỗ: Nợ 4212/ có 911



CÁCH LÀM NHANH
Bước 2: Theo tinh chất lũy kế của 4212 nếu sau 3 tháng = quý mà 4212 có số dư CÓ tức quý đó có lãi
Thì làm thêm bút toán xác định thuế TNDN tạm tính
Nợ 8211/ có 3334
Kết chuyển: Nợ 911/ có 8211
Nộp thuế TNDN tạm tính: Nợ 3334/ có 111,112
Nếu trong quý = 3 tháng lũy kế Dư Nợ 4212 tức đang lỗ thì chỉ làm đến bước 1 là xong, các quý đều lỗ thì cũng chỉ làm đến bước 1
=> Báo cáo Thuế TNDN tạm tính quý : vì là tạm tính nên ko cần chính xác lắm chỉ cần tương đối hiện nay võ lâm thường dùng là cộng tổng doanh thu 3 tháng điền vào cột doanh thu sau đó điền vào cột chi phí > hơn một chút là xong còn việc lời lỗ để cuối năm doanh nghiệp cân đối lại và làm quyết toán sau và nộp cùng hai cái tờ khai trên
Chi có tờ khai quyết toán thuế năm mới là kết quả cuối cùng còn quý chỉ làm tạm tính mà thôi ko cần chính xác lắm

 

[vanthanhtam]

Ðề: Chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế thu nhập tạm tính

Mình nghĩ chỉ tiêu 22 không có số liệu của tài khoản 154.


Bạn giải thích thêm về: tổng chi phí trừ đi là trừ gì? Vì nếu có phát sinh TK 515, 711 thì đã cộng với số PS Tk 511 để ghi vào chỉ tiêu 21.

mẫu 1A phần doanh thu phát sinh trong kỳ căn cứ vào tờ khai thuế của 3 tháng cộng lại, nếu cộng doanh thu TK 515 và 711 vào làm sai số với chỉ tiêu 21, cho nên phát sinh 2 tài khoản 515+711 trừ vào chi phí chỉ tiêu 22

 

[Huong phat]

Ðề: Chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế thu nhập tạm tính

Cam on Tien boi da chi bao tan tinh! da ta, da ta
Cho e xin hoi mot cau nua: Neu khi da chot xuat hang ban bi am vao gia von thi su ly ntn: Mong tien boi chi giao!

 

[vanthanhtam]

Ðề: Chỉ tiêu 22 trên tờ khai thuế thu nhập tạm tính

Cam on Tien boi da chi bao tan tinh! da ta, da ta
Cho e xin hoi mot cau nua: Neu khi da chot xuat hang ban bi am vao gia von thi su ly ntn: Mong tien boi chi giao!

Trường hợp này vào lại HĐ dã xuất thay đổi mặt hàng khác có giá vốn bằng hay gần bằng nhưng hóa đơn gốc vẫn giữ nguyên, sau khi sửa xong hàng tồn kho không bị âm, chạy tính lại giá vốn