Xin hỏi về số dư nợ tk 3331

[nguyentrunghoang1988]

Chào các Bác!.

Công Ty em có số dư Nợ Tk 3331: 19.265.598 và Số dư Nợ TK 1331: 0đ. Theo lời của kế toán trước, Số tiền này là số tiền được khấu trừ hàng tháng. Nhưng theo em được biết. Số tiền khấu trừ hàng tháng thì phải được định khoản như thế này mới đúng: Nợ TK 1331: 19.265.598. Xin hỏi cách làm của kế toán trước có đúng không. Nếu sai Xin cho em hướng giải quyết để triệt tiêu Nợ TK 3331.
Hướng giải quyết của em như thế này.
Sang tháng 07 này em sẽ sữa lại:

Nợ TK 1331: 19.265.598

Có TK 3331: 19.265.598

Xin hỏi cách làm của em như vậy có đúng không.

Xin chân thành cảm ơn!

 

[Perfume_at]

Thuế VAT được khấu trừ hạch toán vào TK 1331, đến cuối kỳ nếu được khấu trừ mới hạch toán Có 1331 Nợ 3331, có nghĩa khi có thuế VAT đầu ra phát sinh Có TK 3331 thì mới hạch toán bút toán khấu trừ trên và tối đa chỉ bằng phát sinh có TK 3331, còn lại số chưa được khấu trừ vẫn treo trên TK 1331: (không có phát sinh Có của TK 3331 thì không kết chuyển TK 1331).
Vì vậy kế toán trước k/c như thế chưa đúng nên nếu trong cùng kỳ báo cáo thì bạn sửa lại bút toán đó còn nếu khác kỳ báo cáo thì bạn lập bút toán điều chỉnh ghi: Đ/c số thuế GTGT chưa được khấu trừ do hạch toán nhầm : Nợ TK 1331 Có TK 3331 số tiền đó

 

[nguyengiadoan]

Chào các Bác!.

Công Ty em có số dư Nợ Tk 3331: 19.265.598 và Số dư Nợ TK 1331: 0đ. Theo lời của kế toán trước, Số tiền này là số tiền được khấu trừ hàng tháng. Nhưng theo em được biết. Số tiền khấu trừ hàng tháng thì phải được định khoản như thế này mới đúng: Nợ TK 1331: 19.265.598. Xin hỏi cách làm của kế toán trước có đúng không. Nếu sai Xin cho em hướng giải quyết để triệt tiêu Nợ TK 3331.
Hướng giải quyết của em như thế này.
Sang tháng 07 này em sẽ sữa lại:

Nợ TK 1331: 19.265.598

Có TK 3331: 19.265.598

Xin hỏi cách làm của em như vậy có đúng không.

Xin chân thành cảm ơn!

Chào bạn !
Số thuế dư nợ 3331 này có thể là do bạn đóng tiền thuế nhiều hơn số tiền thuế phải nộp , Nếu là vậy thì đây coi như là một khoản thuế được khấu trừ .
Định khoản như bạn là đúng rồi nhé
Còn trường hợp khác thì có thể là do bạn tính sai bạn nên xem lại các sổ các tài khoản thuế nhé

 

[mituhaly]

Trả lời như bạn perfume là đúng nhất, theo nguyên tắc chỉ được khấu trừ thuế đầu vào bằng đúng số thuế đầu ra. Do đó Nếu TK 3331 của bạn có số dư nợ mà TK 133 không còn số dư chứng tỏ hàng tháng kế toán trước đã kết chuyển hết từ TK 133 vào TK 3331 (Nợ TK 3331 Có TK 133).

Trường hợp khác nếu TK 3331 có số dư nợ mà TK 133 không còn số dư chứng tỏ hàng tháng công ty bạn nộp nhiều hơn số cần phải nộp (điều này hiếm, vì chẳng ai dư tiền đem nộp dư cho nhà nước cả, nộp vào thì dễ lấy lại thì khó lắm đó).

Do đó nếu sai do kết chuyển thì có thể làm như bạn để sửa sổ cũng được. Tuy nhiên nếu do nộp dư thì phải để như vậy thôi vì số dư đó được ghi căn cứ theo phiếu nộp tiền vào NSNN mà.