N
Thân chào các anh chị!
Công ty em vừa mới quyết toán thuế với cơ quan thuế (niên độ 2009).
Trong quyết định xử phạt của cơ quan thuế có yêu cầu điều chỉnh giảm số liệu đã kê khai Quyết toán năm 2010 do kết chuyển về đúng niên độ kế toán của doanh thu phát sinh năm 2009 với doanh thu: 160.960.561 (Doanh thu này cty em kê khai năm 2010 nay cơ quan thuế chuyển sang 2009). Do vậy số tiền thuế TNDN của năm 2009 tăng lên và bên em đã đóng phạt theo quyết định. Đồng thời số tiền thuế TNDN của năm 2010 giảm xuống. Bây giờ em phải điều chỉnh báo cáo quyết toán của năm 2010. Vậy có phải điều chỉnh lại sổ sách của năm 2010 khi làm lại báo cáo quyết toán không? Hay chỉ điều chỉnh các số chênh lệch tại niên độ kế toán hiện hành? (Vì số thuế đã thay đổi).
Anh chị nào có kinh nghiệm xin hướng dẫn giúp em nhé!
Công ty em vừa mới quyết toán thuế với cơ quan thuế (niên độ 2009).
Trong quyết định xử phạt của cơ quan thuế có yêu cầu điều chỉnh giảm số liệu đã kê khai Quyết toán năm 2010 do kết chuyển về đúng niên độ kế toán của doanh thu phát sinh năm 2009 với doanh thu: 160.960.561 (Doanh thu này cty em kê khai năm 2010 nay cơ quan thuế chuyển sang 2009). Do vậy số tiền thuế TNDN của năm 2009 tăng lên và bên em đã đóng phạt theo quyết định. Đồng thời số tiền thuế TNDN của năm 2010 giảm xuống. Bây giờ em phải điều chỉnh báo cáo quyết toán của năm 2010. Vậy có phải điều chỉnh lại sổ sách của năm 2010 khi làm lại báo cáo quyết toán không? Hay chỉ điều chỉnh các số chênh lệch tại niên độ kế toán hiện hành? (Vì số thuế đã thay đổi).
Anh chị nào có kinh nghiệm xin hướng dẫn giúp em nhé!
