Nộp thuế TNDN quý có được trừ đi khoản chuyển lỗ trong năm, Đ/c báo cáo đã quyết toán thế nào

[thuhang8477]

1. Đầu năm công ty có kế hoạch chuyển lỗ năm 2011 là 4 tỉ ( mỗi quý 1 tỉ)
Trong quý Q2/2011 công ty có lời 1.2 tỉ
Như vậy công ty phải nộp thuế TNDN là 2 trăm triệu ( 1.2 tỉ -1 tỉ ) hay phải nộp 1.2 tỉ

2. Quyết toán báo cáo tài chính năm 2019 và 2010 đã được kiểm toán nhà nước kiểm tra. Nhưng tới Tháng 6/2011 Trong khi kiểm lại số dư C/l tỉ giá của các khoản tiền có gốc ngoại tế mới phát hiện ra phát sinh chênh lệch tỉ giá ( Doanh thu tài chính) 2 tỉ.
Về lý công ty sẽ phải nộp bổ sung thuế TNDN, nhưng do khi làm báo cáo kiểm toán đã không phát hiện ra, vậy DN có thể treo nó sang TK 3388 được không?

3. Có thể đọc hướng dẫn ở TT nào cho những vấn đề trên?

 

[cuty]

theo thông tư mới là chuyển được chuyển lỗ hết 1.2 tỉ đó bạn không phải chuyển theo kế hoạch đâu.
kiểm toán nhà nước với thuế khác nhau không nhập nhằng 2 cái đó
bạn nên tham khảo thêm thông tư 28 mới ban hành, nếu doanh nghiệp nhà nước bạn nên làm công văn hỏi cục thuế nơi quản lý bạn để rõ hơn.