T
Đơn vị mình đăng ký kinh doanh nhiều ngành nghề, chủ yếu là rà phá bom mìn, vật nổ, mới đây đang thi công công trình dân dụng, nên thắc mắc phần khai thuế giữa 2 loại ngành nghề này.
Ví dụ:
1/ Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang (mục 22): 28.088.959 (thuế xây lắp)
2/ Thuế GTGT đầu vào tháng 10/2013 (mục 124) : 12.235.387
Trong đó: - Thuế xây lắp: 4.540.662
- Thuế RPBMìn: 7.694.725 (mục 125)
3/ Tháng 10, xuất hoá đơn RPBM
- Doanh số chưa thuế: 78.106.370 (mục 34)
- Thuế đầu ra: 7.810.630 (mục 35)
4/ Thuế GTGT phát sinh trong kỳ: 115.905 (mục36)
Nếu vậy, thuế khấu trừ chuyển sang kỳ sau (mục 43) sẽ là: 27.973.054 đ
Vì công trình x.lắp tạm thời mình treo chờ quyết toán nên số xác định phải chuyển kỳ sau là: 32.629.621 đ (28.088.959+4.540.662)
Và thuế còn phải nộp trong kỳ là: 115.905 (mục40)
Nhưng không biết cách điều chỉnh như thế nào cho đúng,
Mong anh chị hướng dẫn giúp.
Cám ơn nhiều!
Ví dụ:
1/ Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang (mục 22): 28.088.959 (thuế xây lắp)
2/ Thuế GTGT đầu vào tháng 10/2013 (mục 124) : 12.235.387
Trong đó: - Thuế xây lắp: 4.540.662
- Thuế RPBMìn: 7.694.725 (mục 125)
3/ Tháng 10, xuất hoá đơn RPBM
- Doanh số chưa thuế: 78.106.370 (mục 34)
- Thuế đầu ra: 7.810.630 (mục 35)
4/ Thuế GTGT phát sinh trong kỳ: 115.905 (mục36)
Nếu vậy, thuế khấu trừ chuyển sang kỳ sau (mục 43) sẽ là: 27.973.054 đ
Vì công trình x.lắp tạm thời mình treo chờ quyết toán nên số xác định phải chuyển kỳ sau là: 32.629.621 đ (28.088.959+4.540.662)
Và thuế còn phải nộp trong kỳ là: 115.905 (mục40)
Nhưng không biết cách điều chỉnh như thế nào cho đúng,
Mong anh chị hướng dẫn giúp.
Cám ơn nhiều!
